关于山东省2004年财政决算和2005年上半年预算执行情况的报告
山东省财政厅厅长  尹慧敏

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：
　　受省政府委托，我向省人大常委会报告山东省2004年财政决算和2005年上半年预算执行情况，请予审议。
　　一、2004年财政决算情况
2004年，在中共山东省委的领导下，全省上下以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻党的十六大和十六届三中、四中全会精神，积极落实科学发展观与国家宏观调控政策，经济发展速度明显加快，质量和效益进一步提高。在此基础上，财政收支实现较快增长，圆满完成了省十届人大二次会议确定的预算任务。
　　（一）一般预算收支情况
　　2004年，全省一般预算收入828.33亿元，完成预算的111.31%，比上年增长16.05%（相同口径增长28.87%，其中经常性收入增长13.50%）；全省一般预算支出1189.37亿元，完成预算的107.87%，比上年增长17.69%。当年一般预算收入，加中央税收返还、各项补助及上年结转收入等551.35亿元，收入共计1379.68亿元；当年一般预算支出，加上解中央支出及结转下年支出等186.17亿元，支出共计1375.54亿元。全省收支相抵，累计净结余4.14亿元。需要说明的是，去年全省结转下年支出142.22亿元，比上年增加30.34亿元，主要是由于中央实施宏观调控，国债投资补助以及出口退税结算资金下达较晚，地方当年未能实现支出。
　　2004年，省级一般预算收入120.12亿元，完成预算的116.50%，增长23.71%（经常性收入增长10.20%）。其中，增值税31.43亿元，完成预算的129.86%；营业税27.64亿元，完成预算的110.54%；企业所得税17.99亿元，完成预算的117.12%；各项非税收入32.01亿元，完成预算的113.02%。去年省级超收较多，主要是石油、石化、电力等行业价格攀升、生产增长、税收增加，同时也是各级加强税收征管、深化“收支两条线”改革的结果。扣除按政策应返还各市的营业税、企业所得税以及具有专项用途的非税收入，加中央决算补助，去年省级财力比预算增加11.97亿元。这部分资金，主要用于了农村税费改革转移支付、省对下激励性转移支付、农村人畜吃水工程、30个经济欠发达县补助、驻济以外省直单位落实工资政策、山东大学共建、省会城市建设以及省体育中心改造等方面。按照《山东省省级预算审查监督条例》的规定，去年12月份我们已将上述资金的具体使用情况，向省人大财经委作了报告。
　　2004年，省级一般预算支出187.06亿元，完成预算的102.22%，相同口径比上年增长7.47%。其中，农业支出4.92亿元，完成预算的104.29%，同比增长11.91%；教育支出24.13亿元，完成预算的107.45%，增长13.74%；科技支出4.82亿元，完成预算的104.54%，同比增长10.61%，以上支出均达到了法定增长要求。基本建设支出28.84亿元，完成预算的96.42%，主要是中央实施宏观调控，基本建设国债补助拨付较晚，未完全实现支出；企业挖潜改造资金7.18亿元，完成预算的103.24%；行政管理费13.01亿元，完成预算的98.42%，主要是部分原列省级支出的项目，改列对下补助支出；公检法司支出15.64亿元，完成预算的113.07%，主要是公安等部门纳入预算管理的行政性收费超收较多，支出相应增加；各类事业费支出30.46亿元，完成预算的111.12%，主要是按中央要求，将质监系统部分原在预算外管理的行政性收费，纳入了预算管理；医疗卫生支出6.95亿元，完成预算的111.79%，主要是从去年开始，药监系统经费上划省级管理。
　　去年，省级安排预备费3.3亿元，已全部动支，主要用于全省农业、教育、文体、卫生、基本建设以及突发应急事件等方面的开支。其中，农业方面支出4300万元，教育方面支出3160万元，文体卫生和社保方面支出6447万元，菏泽市出口退税补助2181万元，提高离休干部护理费和警衔标准增支1911万元，大汶河琵琶山溢流坝修复等重点工程建设4100万元，省国资委等新设机构开办经费2746万元等。
　　2004年省级一般预算收入120.12亿元，加中央税收返还和各项补助、市上解收入及省级上年结转收入等181.88亿元，收入共计302.00亿元；当年省级一般预算支出187.06亿元，加上解中央支出、补助市县支出及结转下年支出114.79亿元，支出共计301.85亿元，其中结转下年支出45.42亿元，比上年增加6.50亿元，主要是中央决算补助增加，当年没有实现支出。省级收支相抵，累计净结余1480万元。
　　（二）基金预算收支情况
　　2004年，全省基金预算收入167.78亿元，比上年增长48.43%，主要是土地有偿使用收入增加较多；基金预算支出164.16亿元，增长52.17%，主要是各级用于土地开发整理的支出大幅度增加。当年基金预算收入，加上年结余收入、中央补助收入、调入资金等71.85亿元，收入共计239.63亿元；当年基金预算支出，加调出资金4.03亿元，支出共计168.19亿元。全省基金收支相抵，年终滚存结余71.44亿元，主要是大部分基金按规定以收定支，跨年度安排使用，结余较多。
　　2004年，省级基金预算收入57.39亿元，比上年增长24.03%。其中，养路费收入29.89亿元，增长11.89%；新增建设用地有偿使用费收入24.21亿元，增长59.62%。基金支出47.71亿元，增长23.55%。其中，养路费支出30.35亿元，增长12.92%；土地有偿使用支出13.95亿元，增长99.31%。当年基金预算收入，加上年结余、中央补助及各市上解收入42.54亿元，收入共计99.93亿元。当年基金预算支出，加补助各市支出31.40亿元，支出共计79.11亿元。省级基金收支相抵，年终滚存结余20.82亿元。
　　（三）预算外资金收支情况
　　2004年，全省预算外资金收入317.26亿元，比上年增长7.49%；预算外资金支出295.68亿元，增长10.82%。全省预算外资金收支相抵，当年结余21.58亿元。
　　2004年，省级预算外资金收入144.10亿元，比上年增长28.49%，主要是公路客货运附加增收较多，同时根据财政部要求，将彩票公益金纳入预算外资金统计范围；预算外资金支出136.17亿元，增长32.92%。省级预算外资金收支相抵，当年结余7.93亿元。
　　上述地方预算内、外收入，加社会保障基金收入和上缴中央税收等，2004年全省境内财政性总收入2680.17亿元，比上年增长26.28%。按相同口径统计，境内地方财政性总支出为1873.34亿元，比上年增长18.20%。
　　需要说明的是，上述收支决算数字，与年初向省十届人大三次会议报告的执行数相比略有变化，主要是决算期间，由于资金在途、中央补助变动等原因，一些收支科目发生了相应变化。
　　各位委员，在去年政策性减收增支因素较多、财政运行压力较大的情况下，全省和省级均超额完成了全年预算任务。按相同口径计算，全省地方财政收入当年增加185.56亿元，是历史上增收最多的一年；财政支出规模相应扩大，保障能力显著增强。这是各级党委、政府正确领导，各级人大加强监督，全省上下解放思想、干事创业、加快发展的结果。在充分肯定成绩的同时，我们也清醒地看到，财政运行中还存在一些矛盾和问题。一是财政收入结构不够合理。去年我省在优化财政收入结构方面，虽然取得了一定成效，但从全国来看仍有较大差距。2004年，我省地方财政收入中，税收收入所占比重为75.75%，居全国第19位，比全国平均水平低6.15个百分点。其中增值税、营业税、企业所得税、个人所得税四个主体税种，所占比重为49.56%，比全国平均水平低11.98个百分点。主要是受经济结构性矛盾的制约，部分产业和行业的税收贡献较少。二是部分县乡财政仍然比较困难。农村税费改革、出口退税机制改革等因素，对县乡财政影响较大，尽管中央和省加大了转移支付力度，但部分县乡由于经济基础薄弱，自有财力增长慢，加上人多、债重，财政收支矛盾仍然十分突出。2004年，全省有51个县（市、区），可用财力不能满足基本支出需求；有13个县本级、624个乡镇，机关事业单位人员的工资达不到国家标准（750元/月）；有40多个县（市、区），预算安排的公用经费人均不足1000元，制约了基层政府职能的发挥和城乡社会事业发展。三是财经秩序还不够规范。审计和财政监督情况表明，当前在一些地区和部门，有法不依、管理松弛的问题还比较严重。主要表现在：各种形式的偷、逃、骗税等违法现象屡禁不止；财政收入混级串库、乱拉税源、滞留延压问题时有发生；部门预算编制、执行与管理尚有一些薄弱环节；政府采购预算规模小，执行进度慢，管理有待加强；财政资金低效使用甚至被挤占挪用的问题依然存在，财政监督管理还不够到位，等等。
　　对上述问题，省政府高度重视，要求各级各部门牢固树立科学发展观和理财观，认真贯彻落实人大决议，大力深化财税改革，严格收入征管，强化预算管理，加强财政监督，采取有力措施，认真加以解决。
　　二、2005年上半年预算执行情况
　　今年以来，我省经济继续保持快速增长，财政收支情况总体良好。上半年，全省地方财政收入531.40亿元，完成预算的56.77%，比上年同期增长25.84%；全省财政支出553.66亿元，完成预算的41.75%，增长20.79%。其中，省级收入73.48亿元，完成预算的56.61%，增长24.39%；省级支出80.08亿元，完成预算的41.15%，增长8.10%。分析上半年预算执行情况，主要有以下几个特点：
　　（一）财政收入快速增长。今年以来，在经济快速发展的基础上，各级坚持依法治税、均衡入库，财政收入呈现增幅高、进度快的良好态势。上半年，全省地方财政收入比去年同期增收109.12亿元，收入增幅在东部沿海省市中居第1位；收入进度比时间进度快6.77个百分点，是近年来收入进度最快的一年。17个市平均收入增幅为26.08%，收入进度为56.80%，均实现了“时间过半、任务过半”。分税种看，与经济发展水平高度相关的增值税、营业税、企业所得税、个人所得税四个主体税种，同比分别增长30.97%、25.20%、34.97%和24.53%。这集中反映了我省经济运行的良好态势和效果。
　　（二）重点支出得到较好保障。今年以来，各级围绕落实科学发展观、构建和谐社会，大力调整优化支出结构，科学运筹资金，进一步加大了对经济发展和重点事业的保障力度。上半年，全省财政支出比去年同期增加95.29亿元，增幅提高0.26个百分点，支出进度提高0.18个百分点。其中农业、教育、科技支出分别增长15.65%、14.51%、25.05%，均保持了稳定增长的势头。受去年中央国债补助结转较多的影响，上半年全省基本建设支出增长68.93%，企业挖潜改造支出增长40.04%，均明显高于全省支出平均增长水平。
　　（三）加强县乡财政建设取得突破性进展。省政府高度重视县乡财政建设，6月份专门召开全省会议，对这项工作做出全面部署，并研究制定了《关于进一步加强县乡财政建设促进县域经济社会统筹发展的意见》，下发了10个配套办法。省财政在保持原有对下转移支付规模和补助政策不变的基础上，今年通过积极争取中央支持，多渠道筹措资金15.63亿元，实施了“五奖一补”政策。即对市级下移财力、县乡税收增长、精简机构人员、按时偿还债务以及粮食主产县给予奖励，对可用财力不能满足基本支出需求的51个财政困难县（市、区）给予补助。同时，进一步完善省对下财政体制，将上缴地区的递增上解比例由5%降为3%，帮助其解决所辖县因体制原因造成的特殊困难；将补助地区的体制补助并入税收返还基数，与“两税”增长挂钩，进一步增强激励作用；调整个人所得税省市分享办法，形成“利益共享、风险共担”的良好机制。这些措施，增加了基层财力，极大地调动了各级加快发展、增收节支的积极性，县乡财政困难状况将会明显缓解。
　　（四）各项财税改革稳步推进。农村税费改革进一步深化。今年全省农业税税率降低2个百分点，有7个市、66个县（市、区）全部免征农业税，为农民减负约28亿元。粮食直补政策落实到位。全省向种粮农民发放补贴资金8.46亿元，直接受益农户达1600多万户，进一步调动了农民种粮的积极性。出口退税政策落实较好。上半年全省完成出口退税104.42亿元，其中地方退税26.11亿元，为外贸出口企业注入了新的活力。国库集中支付改革步伐加快。今年省政府所有部门已全面实施，市县试点工作也正式启动。政府采购管理体制和职能配置逐步规范，采购规模进一步扩大。
　　总的看，上半年预算执行情况较好，为圆满完成全年预算任务奠定了坚实基础，但也显现出一些矛盾和问题。收入方面，财政增收的不确定性因素较多。受市场需求变化的影响，目前我省钢材、铝材、玻璃等行业产品价格有所回落，水泥、汽车、机械、家电等行业市场销售由旺转平，加上煤、电、油、运持续紧张，造成企业成本上升，亏损面扩大，相关税收减少。特别是原油价格的波动，直接影响省级收入的走势。支出方面，财政增支的压力较大。由于上半年支出进度比时间进度慢8.25个百分点，部分重点支出情况更为突出，相应加大了今后几个月的支出压力。另外，我省下半年防汛救灾任务较重，加上省级和部分市县相继出台了调整工资政策，预计财政新增支出较多。
　　分析全年财政形势，虽然困难和压力不小，但有利因素也很多。随着省委工作会议精神的深入贯彻落实，特别是在几次科学发展情况交流现场会的推动下，各地抢抓机遇、加快发展、干事创业的积极性日益高涨，新开工项目较多，全省经济将继续保持良好的发展态势。同时，下半年中央将对出口退税政策进行调整，地方减收压力会明显减轻。只要增收节支的措施跟上，预计能够圆满完成全年预算任务。
　　三、下半年工作重点和措施
　　根据当前财政经济形势和省委、省政府要求，针对财政决算和预算执行中反映出的问题，我们将认真落实稳健财政政策，采取更加有效的措施，进一步抓好增收节支工作，切实加强财政管理，努力完成省十届人大三次会议确定的各项任务。
　　（一）发挥财政职能作用，促进全省经济持续快速发展。认真落实各项支农、惠农政策，进一步深化农村税费改革，努力减轻农民负担、增加农业投入、保障粮食安全，促进农村二、三产业发展和农民增收。灵活运用财税杠杆，引导各地走新型工业化道路，加快推进经济结构调整和增长方式转变，加快发展现代制造业和现代服务业，加快发展循环经济，做大做强主导产业和主导产品，不断培植新的经济财政增长点。支持国有资产管理体制改革，支持国有企业分离办社会职能，促进国有经济调整结构、加快发展。积极落实出口退税政策，着力促进我省产品出口和外向型经济发展。
　　（二）深入开展增收节支活动，集中财力保重点、办大事。进一步完善收入考核激励约束机制，引导各级正确处理“取”与“予”的关系，严格依法治税、应收尽收，努力把经济发展的成果反映到财政增收上来。开展税收优惠政策专项检查，全面清理各地自行出台的税收减免政策，纠正缓税、包税、引税、混库现象，严厉打击偷、逃、骗税行为，堵塞税收征管漏洞，挖掘税收增长潜力。严格落实“收支两条线”规定，加强和规范非税收入管理，壮大财政收入规模，优化财政收入结构，不断提高“两个比重”。按照建设节约型社会的要求，引导各级各部门牢固树立过紧日子的思想，精打细算，厉行节约，勤俭办一切事业。严格控制预算追加，大力压减一般性支出，禁止铺张浪费、大手大脚花钱。优化支出结构，加快支出进度，确保农业、教育、科技以及防汛救灾等重点支出需要。加大对农村“人畜吃水”工程、农村中小学危房改造、课桌凳更新和“两免一补”工作的支持力度，稳妥推进新型农村合作医疗试点和“两个体系”建设，促进城乡经济社会统筹协调发展。
　　（三）切实加强县乡财政建设，努力缓解县乡财政困难。认真落实全省加强县乡财政建设工作会议精神，把缓解县乡财政困难作为财政工作的头等大事来抓。加强情况调度和工作指导，督促各市尽快制定具体的实施方案，安排配套资金，把省里的帮扶政策真正落实到县乡。大力推进县乡综合配套改革，进一步精简机构、人员，控制新增债务。积极实施“乡财乡用县管”和“村财村用乡管”改革试点，提高基层财政管理水平。建立省市财政部门与困难县的对口联络制度，加强对政策落实情况的监督检查，让缓解县乡财政困难工作的成果更多地惠及干部群众，确保年内县乡在编人员工资达到国家标准，确保基层政权和村级组织正常运转，确保农村义务教育和公共卫生等重点事业健康发展。
　　（四）加快推进财政改革，积极创新财政管理机制。继续深化预算编制改革，完善支出定额体系，提高财政保障水平。严格预算执行纪律，切实减少预算执行中资金分配不及时、支出不均衡等问题。全面推行国库集中收付制度，积极利用现代化科技手段，实现财政资金网上支付，加快资金拨付速度，提高资金使用效益。进一步扩大政府采购规模，突出解决好政府采购预算执行不到位和超预算采购等问题，规范政府采购行为。不断深化“收支两条线”改革，加强非税收入管理，建立健全预算内外资金综合运筹机制。积极推进事业单位改革，统筹解决好社会事业发展中的突出问题。
　　（五）加强财政监督管理，大力推进依法理财。对照审计部门提出的意见和建议，深入查找财政管理中的不足，完善制度办法，严肃财经纪律，努力提高财政管理水平。进一步加强专项资金管理，健全资金管理制度与绩效考评办法，从制度上防范资金拨付不及时、改变资金用途等问题，确保财政资金安全运行、合理分配、高效使用。严格执行《预算法》、《会计法》等法律法规，严厉打击财务会计违法违规行为，规范会计工作秩序，提高会计信息质量。加强对预算单位的财政监督检查，突出解决收入管理不严格、支出使用不合理、会计核算不规范等问题。带头严格执行财经法纪，自觉接受人大监督和审计监督，规范财税执法行为，建设阳光财政，进一步提高依法理财水平和工作透明度。
　　各位主任、各位委员，下半年的预算执行任务比较重。我们决心在省委的领导下，认真落实本次会议决议，切实加强队伍建设和勤政廉政建设，进一步转变工作作风，锐意改革，强化管理，增收节支，扎实工作，确保圆满完成全年预算任务。