关于山东省2005年财政决算和2006年上半年预算执行情况的报告

山东省财政厅厅长  尹慧敏

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：
      受省政府委托，我向省人大常委会报告山东省2005年财政决算和2006年上半年预算执行情况，请予审议。
　　一、2005年财政决算情况
　　2005年，在中共山东省委的领导下，全省上下坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，以科学发展观统领全局，深入贯彻党的十六大和十六届三中、四中、五中全会精神，积极落实国家宏观调控政策，经济社会发展又快又好。在此基础上，财政收支实现较快增长，圆满完成了省十届人大三次会议确定的预算任务。
　　（一）一般预算收支情况
　　2005年，全省一般预算收入1073.13亿元，完成预算的114.65%，比上年增长29.55%（经常性收入增长15.8%）；全省一般预算支出1466.23亿元，完成预算的110.57%，比上年增长23.28%。当年一般预算收入，加中央税收返还、各项补助及上年结转收入等631.47亿元，收入共计1704.60亿元。当年一般预算支出，加上解中央支出及结转下年支出等233.96亿元，支出共计1700.19亿元。全省收支相抵，累计净结余4.41亿元。
　　2005年，省级一般预算收入148.63亿元，完成预算的114.51%，增长23.73%（经常性收入增长11.1%）。其中，增值税40.95亿元，完成预算的129.58%；营业税34.32亿元，完成预算的107.25%；企业所得税21.63亿元，完成预算的105.53%；个人所得税11.54亿元，完成预算的137.35%；各项非税收入36.65亿元，完成预算的107.92%。去年省级超收较多，主要是原油价格上涨、企业效益提高以及征管力度加大；调整个人所得税省市分享办法，也相应增加了部分省级收入。扣除按政策返还各市的营业税、企业所得税、个人所得税以及具有专项用途的非税收入，去年省级超收财力为10.86亿元。这部分资金，主要用于省直单位落实同城待遇、省农科院科技创新及基础设施建设、全省重点乡镇卫生院改造、山东大学共建、设立省级产业技术研究开发基金、省会城市建设以及对口支援等方面。按照《山东省省级预算审查监督条例》的规定，去年底我们已将上述资金的具体安排使用情况，向省人大财经委作了报告。
　　2005年，省级一般预算支出205.60亿元，完成预算的105.67%，增长9.91%。其中，农业支出6.33亿元，完成预算的133.19%，增长28.53%；教育支出27.79亿元，完成预算的108.66%，增长15.19%；科技支出5.36亿元，完成预算的105.83%，增长11.18%，以上支出均达到了法定增长要求。基本建设支出29.79亿元，完成预算的107.89%；企业挖潜改造资金5.81亿元，完成预算的91.63%，主要是去年国家不再安排产业升级国债专项资金，省级支持经济结构调整资金改列市县支出；医疗卫生支出9.03亿元，完成预算的123.14%，主要是驻济以外食品药品监督机构落实相关政策，解决省级部分公费医疗历史欠账等，支出相应增加；社会保障补助支出11.42亿元，完成预算的141.97%，主要是中央下拨的资源枯竭矿山企业破产补助资金增加；专项支出2.34亿元，完成预算的148.93%，主要是排污费支出增加较多；其他支出8.29亿元，完成预算的79.08%，主要是收取的部分宣传文化发展资金当年未实现支出。预备费3.5亿元，已全部动支，主要用于农业、教育、文体、卫生、抚恤以及突发应急事件等方面的开支，已体现在有关具体科目当中。
　　2005年省级财政预算平衡情况是：省级一般预算收入148.63亿元，加中央税收返还和各项补助、市上解收入及省级上年结转收入等306.83亿元，收入共计455.46亿元。当年省级一般预算支出205.60亿元，加上解中央支出、补助市县支出及结转下年支出等249.71亿元，支出共计455.31亿元。省级收支相抵，累计净结余1500万元。
　　（二）基金预算收支情况
　　2005年，全省基金预算收入219.46亿元，比上年增长30.80%；基金预算支出200.56亿元，增长22.17%。去年基金收支增加较多，主要是按照国家统一要求，从2005年起，我省将公路客货运附加纳入预算管理。同时，经财政部批准，去年我省新开征了地方教育附加，使得基金收支规模相应扩大。当年基金预算收入，加上年结余收入、中央补助收入、调入资金等85.00亿元，收入共计304.46亿元。当年基金预算支出，加调出资金2.94亿元，支出共计203.50亿元。全省基金收支相抵，年终滚存结余100.96亿元。这些资金按规定以收定支，跨年度安排使用。
　　2005年，省级基金预算收入82.45亿元，比上年增长43.66%。其中，养路费收入38.39亿元，增长28.41%；公路客货运附加收入15.80亿元，增长9.74%；新增建设用地有偿使用费收入22.61亿元，下降6.62%，主要是2004年集中清欠，收入基数较高。基金预算支出58.62亿元，增长22.87%。其中，养路费支出38.96亿元，增长28.37%；公路客货运附加费支出12.57亿元，下降2.48%；土地有偿使用支出3.97亿元，下降71.57%，主要是原列省级的部分支出改列市县支出。当年基金预算收入，加上年结余、中央补助及各市上解收入等32.61亿元，收入共计115.06亿元。当年基金预算支出，加补助各市支出24.63亿元，支出共计83.25亿元。省级基金收支相抵，年终滚存结余31.81亿元。
　　（三）预算外资金收支情况
　　2005年，全省预算外资金收入385.65亿元，比上年增长21.55%；预算外资金支出357.83亿元，增长21.02%。当年预算外资金收入，加上年结余49.53亿元，收入共计435.18亿元。当年预算外资金支出，加政府调剂资金10.90亿元，支出共计368.73亿元。全省预算外资金收支相抵，年终滚存结余66.45亿元。
2005年，省级预算外资金收入175.55亿元，比上年增长21.82%；预算外资金支出161.55亿元，增长18.64%。当年预算外资金收入，加上年结余24.74亿元，收入共计200.29亿元。当年预算外资金支出，加政府调剂资金0.48亿元，支出共计162.03亿元。省级预算外资金收支相抵，年终滚存结余38.26亿元。
上述全省地方预算内、外收入，加社会保险基金收入和上缴中央税收等，2005年全省境内财政总收入3351.1亿元，比上年增长25.0%。
　　需要说明的是，上述收支决算数字，与年初向省十届人大四次会议报告的执行数相比略有变化，主要是决算期间，由于资金在途、中央补助变动等原因，一些收支科目数字发生了相应变化。
　　各位委员，在去年减收增支压力较大、改革发展任务繁重的情况下，各级、各部门狠抓增收节支，大力深化改革，切实加强管理，全省和省级均超额完成了预算任务。从决算反映的情况看，全省财政运行主要有以下特点：一是财政收入跃上了新台阶。去年，全省地方财政收入、税收总收入和境内财政总收入，分别突破1000亿元、2000亿元和3000亿元大关，达到1073.13亿元、2130亿元、3351.1亿元；地方财政收入占生产总值的比重为5.81%，税收占地方财政收入的比重为77.01%，分别比上年提高0.46个、1.26个百分点。财政收入规模和质量“双提高”，集中体现了我省经济又快又好发展的成果。二是重点事业发展得到较好保障。去年全省财政预算内支农支出为89.58亿元，增长22.54%；教育支出248.75亿元，增长21.44%；科技支出27.07亿元，增长20.96%；抚恤和社保支出99.48亿元，增长32.79%。这些重点支出的增长，均高于当年经常性财政收入增长幅度，重点事业得到进一步发展。三是缓解县乡财政困难取得阶段性成果。通过实施“五奖一补”政策，去年我省县乡财政状况发生可喜变化。当年县级财政收入完成618.59亿元，增长33.99%，高出全省平均水平4.44个百分点。地方财政收入过5亿元的（市、区）达到46个，比上年增加14个，其中有14个县（市、区）超过10亿元。省重点扶持的51个财政困难县（市、区），主体税种收入同比增长33.04%，高出全省平均水平8.31个百分点，可用财力明显增加，编制内人员工资全部达到国家标准，一些关系群众切身利益的重点、难点问题也得到进一步解决。四是财政改革与管理进一步深化和加强。省和部分市县通过建立预算编制“基础信息库”和“专项资金项目库”，修订完善支出定额体系，实行财政供养人员网上实名制管理，增强了预算管理的透明度，提高了基本支出和项目支出管理的精细化水平。同时，国库集中支付、政府采购和“收支两条线”管理等改革取得新进展，专项资金管理制度建设取得新成效，财政资金管理的安全性、规范性、有效性不断提高。
　　我们也清醒地看到，财政运行还存在一些矛盾和问题。一是各级财政保障能力有待进一步提高。我省财政收支总量虽然不小，但由于人口多，人均水平仍比较低。按总人口和财政供养人口计算，去年我省人均财政支出分别为1585元、4.79万元，比全国平均水平低339元、7365元。受财力所限，财政对经济社会发展薄弱环节的投入还不够多，部分县乡财政仍然比较困难，防范和化解财政风险的任务还比较重。二是预算管理还有薄弱环节。审计情况表明，尽管去年全省预算执行情况总体较好，预算管理不断加强，但受多种因素制约，部门预算年初批复率还需进一步提高，政府采购预算执行不够理想，部分专项资金分配下达不够及时，财政资金被挤占挪用、损失浪费的现象在一些部门和地区依然存在。三是财经秩序还不够规范。主要表现为各种形式的偷税、逃税、骗税等违法现象屡禁不止，一些地方税收优惠政策过多过乱，会计信息失真问题仍较突出，等等。对于上述矛盾和问题，我们将按照省委、省政府的要求，认真贯彻落实人大决议，采取有力措施，积极加以解决。
　　二、2006年上半年预算执行情况
　　今年以来，在经济持续较快发展的基础上，全省预算执行情况良好。1—6月份，全省地方财政收入完成696.32亿元，占预算的55.58%，增长31.04%（扣除因出口退税负担政策调整导致的增值税增加以及取消农业税形成的减收因素，可比增长26.05%）；全省一般预算支出完成699.65亿元，占预算的42.26%，增长26.37%。其中，省级收入完成93.63亿元，占预算的56.27%，增长27.42%；省级支出93.98亿元，占预算的42.32%，增长17.36%。分析上半年预算执行情况，主要有以下三个特点：
　　（一）财政收入增长较快，主体税种增收较多。今年以来，各级在加快经济发展的同时，高度重视收入征管，深入开展宏观税负分析，认真排查税源，切实加大征管力度，上半年全省地方财政收入增幅和进度都是近年来最好的。从增幅看，在去年高位运行的基础上，今年上半年全省地方财政收入增长31.04%，比全国平均水平高3.93个百分点。全省17个市收入平均增长31.62%，其中4个市增幅超过40%。从进度看，1—6月份全省地方财政收入完成预算的55.58%，超过时间进度5.58个百分点，省级和17个市的财政收入均实现了“时间过半、任务过半”。
　　在各项财政收入中，主体税种的拉动作用明显增强。1—6月份，全省增值税、营业税、企业所得税、个人所得税四个主体税种，收入合计完成358亿元，增收106.7亿元，占地方财政收入增收额的64.7%，较去年同期提高23.1个百分点，拉动地方财政收入增长20个百分点。上半年，全省税收收入占地方财政收入的比重为76%，比去年同期提高1.79个百分点。
　　（二）重点支出保障较好，一些关系群众切身利益的突出问题正在逐步得到解决。与财政收入增长情况相适应，上半年全省财政支出增幅比去年同期高5.58个百分点，进度比去年同期快0.51个百分点。各级在支出安排上，按照有保有压、突出重点的原则，在保证基本支出的基础上，加大了对重点事业的保障和支持力度。1—6月份，全省科技支出完成9.53亿元，增长30.61%，占预算的31.76%，进度比去年快2.05个百分点；教育支出完成136.48亿元，增长24.88%，占预算的48.37%，进度比去年快1.41个百分点，其中省财政年初预算安排的农村中小学危房改造、课桌凳更新、“两免一补”资金已基本落实到位，一些地方还根据财力情况免除了农村义务教育阶段学生的学杂费；抚恤社保支出完成37.70亿元，增长47.23%，占预算的40.83%，比去年进度快6.45个百分点，乡镇重点卫生院改造“360工程”、新型农村合作医疗、“五保”集中供养等工作进展顺利，城乡困难群众的基本生活得到较好保障。经济建设类支出也保持了较高增幅。上半年，全省企业挖潜改造支出完成28.97亿元，占预算的44.78%，增长32.55%；城市维护费支出完成62.04亿元，占预算的50.42%，增长27.84%。
　　（三）“三农”投入显著增加，各项惠农政策落实较好。今年以来，各级认真贯彻中央和省委决策部署，围绕社会主义新农村建设，按照“多予少取放活”的原则，进一步加大了对“三农”的投入力度。全省统计，今年各级财政（含中央财政补助）安排“三农”方面的投入达到473.6亿元，比去年增加78.1亿元，增长19.75%。其中，省级安排64.4亿元，比去年增加12.6亿元，高于2005年3.5亿元的增量，预算内资金用于农村建设的比重和直接用于改善农村生产生活条件的资金，也都高于去年，较好地落实了中央“三个高于”的要求。在预算执行中，各级围绕农民减负增收，积极落实中央和省委出台的各项惠农政策。其中，今年对种粮农民的直接补贴标准每亩提高1元，全省粮食直补资金达9.15亿元，目前已全部落实到位，直接受益农户达到1640万户；为减轻成品油价格改革导致的农业生产资料增支压力，我省争取国家资金9.11亿元对农民实行综合直接补贴，目前已全部兑付到位；落实农作物良种补贴资金2.61亿元，对全省2380万亩小麦良种和230万亩玉米良种推广给予了补贴，有效调动了广大农民种粮的积极性。
　　总体上看，上半年全省预算执行情况良好，但也面临一些不容忽视的问题和矛盾。从收入方面看，国家出台的一些政策性减收因素，以及宏观经济运行存在的一些不确定性因素，特别是资源能源方面的制约、人民币汇率变化、国际贸易摩擦等，都将对我省财政经济产生影响，今后几个月财政收入继续保持高幅增长的难度加大。从支出方面看，在年初预算安排之外，新增政策性支出项目较多。尤其是下半年的收入分配制度改革，需要大量的财力予以保障。同时，落实科学发展观、构建和谐社会、建设社会主义新农村、解决关系群众切身利益的突出问题等，都需要加大财政投入，财政收支矛盾相当突出。要圆满完成全年预算任务，实现财政收支平衡，各级需付出更大的努力。
　　三、下半年工作重点和措施
根据当前财政经济形势和省委决策部署，针对去年财政决算和今年预算执行中反映出的问题，下半年我们将认真落实稳健的财政政策，积极支持经济和社会事业发展，继续狠抓增收节支，切实加强财政管理，确保完成省十届人大四次会议确定的各项任务。
　　（一）充分运用财政杠杆，大力支持经济结构调整和增长方式转变。全面落实国家和省出台的财税优惠政策，支持完善资源节约型和环境友好型社会科技支撑体系，对节能、节水、节材、节地和循环生产的共性技术与关键技术项目，优先给予扶持。按照建设“创新型省份”的要求，积极筹措资金，加大科技投入力度，创新财政扶持方式，努力促进应用技术研究与开发；进一步完善科技经费管理机制，促进建立以企业为主体、市场为导向、产学研相结合的技术创新体系。充分发挥财税职能作用，积极促进服务业繁荣发展，加快推进经济结构调整和产业升级，培植新的财政经济增长点，提高我省经济的竞争力和发展后劲。
　　（二）加大“三农”投入，积极支持社会主义新农村建设。根据中央和省委两个“1号文件”精神，积极整合现有支农资金存量，用好支农资金增量，着力增加财政对社会主义新农村建设的投入。全面取消农业税，深入开展农村综合改革，进一步巩固扩大农村税费改革成果。积极支持科技兴农、农业产业化经营、农村经济合作组织及节约型农业建设，大力发展现代农业。进一步落实粮食、良种和农机购置补贴政策，调动农民种粮的积极性。着力支持农村水利设施建设、村村通自来水工程、农村公路改造、农村土地及生态治理等基础设施建设，加大对农村义务教育、卫生、文化、科技、社会保障和计划生育等公益事业的支持力度，切实解决关系农民群众利益的最直接、最现实的问题，努力促进城乡公共服务水平的均等化。
　　（三）增收节支，集中资金支持重点事业发展。一方面，严格依法治税治费，努力增加财政收入。切实加强税源控管，大力开展社会综合治税，进一步加大税收稽查和清欠力度，清理规范各类税收优惠政策，加大对建筑、装饰、房地产、货物运输等重点行业的征管力度，确保依法应收尽收，坚决杜绝有税不收和收“过头税”问题。加强和规范非税收入管理，努力拓宽非税收入增收渠道，严格落实“收支两条线”规定，确保收入及时入库。加强对财政收入“两个比重”的考核，加大税收增长激励力度，引导各地提高收入质量。另一方面，按照建设节约型社会的要求，下大力气抓好支出管理工作。大力压缩招待费、会议费以及出国考察、培训、参观等经费开支，坚决禁止铺张浪费、花钱大手大脚。优化财政支出结构，大力支持义务教育、公共卫生、科技文化、社会保障等重点事业发展，集中财力向社会事业发展的薄弱环节和困难群体倾斜，切实为群众解难题、办实事。积极支持事业单位改革，切实加强行政事业单位国有资产管理。千方百计筹集资金，确保收入分配制度改革顺利实施和平稳运行。
　　（四）加强县乡财政建设，切实提高基层财政保障能力。进一步创新财政政策，深入实施“双30”战略，大力支持县域经济发展，调整优化财源结构。继续完善“五奖一补”政策，加大对财政困难县的帮扶力度，强化激励约束效应，充分调动财政困难县加快发展、增收节支的积极性。进一步完善机构编制与财政预算相结合的“双控”管理机制，精简人员，减轻财政负担。完善财政困难县“以市为主、省市共管”的体制，加快推进“乡财乡用县管”改革，加大对县乡预算安排及财政运行的监控和绩效考核，确保县乡在编人员享受国家增资政策，确保县乡重点事业得到进一步发展，让缓解县乡财政困难的成果更多地　　惠及广大干部群众。
　　（五）深入开展“财政管理年”活动，大力推进依法理财。认真组织实施政府收支分类改革，进一步提高财政收支管理的规范化、科学化水平。切实加强财政监督管理，积极整改审计提出的问题。深化部门预算编制改革，进一步提高预算编制的准确性和透明度。全面推行国库集中支付制度，提高预算资金的拨付效率。进一步扩大政府采购规模，突出解决政府采购预算执行不到位问题，严厉打击商业贿赂，切实规范政府采购行为。进一步加强专项资金管理，健全资金管理制度，完善支出绩效考评办法，从制度上防范资金拨付不及时、改变资金用途等问题，确保财政资金合理分配、安全运行、高效使用。认真贯彻新的会计、审计准则，强化会计基础和中介机构管理，全面提高会计信息质量。严格执行财经法纪，自觉接受人大和审计监督，严格按政策、按权限、按程序办理财税事务，规范财税执法行为，不断提高依法理财水平。
　　各位主任、各位委员，今年是实施“十一五”规划的开局之年，完成全年的预算任务意义重大。我们决心在省委的领导下，认真落实本次会议决议，切实加强队伍建设，进一步转变工作作风，锐意改革，强化管理，增收节支，扎实工作，确保圆满完成全年预算任务。