一、2008年财政决算情况

省十一届人大二次会议审查批准了《关于山东省2008年预算执行情况和2009年预算草案的报告》。经逐级编审，2008年全省财政决算已汇编完成。根据《预算法》、《监督法》和《山东省省级预算审查监督条例》规定，现将决算情况报告如下：

（一）一般预算收支决算情况

汇总省级和各市决算，2008年全省一般预算收入1957.05亿元，完成预算的101.9%，比上年增长16.8%（扣除一次性增收因素等，经常性收入增长10.5%）。全省一般预算支出2704.66亿元，完成预算的108.4%，增长19.6%。当年一般预算收入，加中央税收返还和转移支付补助及上年结转收入等1158.66亿元，收入共计3115.71亿元。当年一般预算支出，加上解中央支出及结转下年支出等406.14亿元，支出共计3110.80亿元。收支相抵，全省累计净结余4.91亿元。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2008年，省级一般预算收入238.86亿元，完成预算的105.0%，比上年增长11.7%（经常性收入增长6.5%）。分项目看，增值税48.88亿元，完成预算的105.3%；营业税63.70亿元，完成预算的94.4%，主要是房地产等行业实现的税收下滑；企业所得税46.23亿元，完成预算的133.6%，主要是汇算清缴上年企业所得税增加较多；个人所得税18.14亿元，完成预算的108.7%；各项非税收入56.42亿元，完成预算的101.8%。根据现行财政体制计算，2008年省级超收财力为12.5亿元，经省政府常务会议批准，当年动支2.74亿元。其中：安排对口支援北川灾后恢复重建资金2.14亿元（占2007年省级财政收入的1%），增加国债项目配套及服务业发展引导资金5000万元，安排抗震救灾物资运输经费977万元。其余超收财力9.76亿元，纳入2009年省级预算统筹安排使用。按照《山东省省级预算审查监督条例》规定，去年底我们已将上述资金的安排使用情况，向省人大财经委作了专题报告。

2008年，省级一般预算支出350.18亿元，完成预算的118.6%，比上年增长23.3%。分项目看，农林水事务支出29.67亿元，完成预算的213.9%，相同口径增长36.9%，主要是中央拨付的东调南下水利工程资金大幅增加；教育支出58.23亿元，完成预算的107.1%，增长23.5%；科技支出10.02亿元，完成预算的120.6%，增长24.9%。以上支出，均达到了法定增长要求。一般公共服务支出78.81亿元，完成预算的103.5%；公共安全支出27.08亿元，完成预算的109.8%；文化体育与传媒支出13.89亿元，完成预算的118.9%；社会保障和就业支出32.28亿元，完成预算的101.3%；医疗卫生支出9.96亿元，完成预算的112.5%；环境保护支出5.54亿元，完成预算的214.3%，主要是中央淘汰落后产能补助资金增加较多；工业交通商业金融等事务支出76.95亿元，完成预算的154.3%，主要是中央补助的农资综合直补资金增加较多。预备费4.6亿元，全部用于教育、卫生、社会保障、抗震救灾及突发事件处置等方面，已体现在上述相关具体科目中。

2008年省级收支平衡情况是：省级一般预算收入238.86亿元，加中央税收返还和转移支付补助、市上解收入及上年结转收入等947.54亿元，收入共计1186.40亿元。当年省级一般预算支出350.18亿元，加上解中央支出、补助市县支出及结转下年支出等836.02亿元，支出共计1186.20亿元。收支相抵，省级累计净结余2000万元。

（二）基金预算收支决算情况

2008年，全省基金预算收入1033.37亿元，比上年增长49.5%；基金预算支出1011.71亿元，增长63.9%。去年全省基金收支增幅较高，主要是根据国家规定，各级将国有土地出让金纳入了预算管理。当年基金预算收入，加上年结余、中央补助及调入资金等251.14亿元，收入共计1284.51亿元。当年基金预算支出，加调出资金0.17亿元，支出共计1011.88亿元。收支相抵，全省基金年终滚存结余272.63亿元。这些资金按规定以收定支，跨年度安排使用。

2008年，省级基金预算收入149.01亿元，比上年增长38.9%；基金预算支出110.97亿元，增长15.6%。当年省级基金预算收入，加上年结余、中央补助及各市上解收入等62.05亿元，收入共计211.06亿元。当年基金预算支出，加补助各市支出44.90亿元，支出共计155.87亿元。收支相抵，省级基金年终滚存结余55.19亿元。

（三）预算外资金收支决算情况

2008年，全省预算外资金收入399.55亿元，比上年增长2.4%，预算外资金支出394.21亿元，增长5.4%。当年预算外资金收入，加上年结余99.07亿元，收入共计498.62亿元。当年预算外资金支出，加政府调剂资金5.77亿元，支出共计399.98亿元。收支相抵，全省预算外资金年终滚存结余98.64亿元。

2008年，省级预算外资金收入174.90亿元，比上年增长6.2%；预算外资金支出180.88亿元，增长8.8%。当年预算外资金收入，加上年结余25.07亿元，收入共计199.97亿元。当年预算外资金支出，加补助市县支出0.15亿元，支出共计181.03亿元。收支相抵，省级预算外资金年终滚存结余18.94亿元。

上述决算数字，与年初向省十一届人大二次会议报告的执行数相比略有变化，主要是决算期间，由于资金在途、中央补助变动等原因，部分收支数字发生了增减变化。

各位委员，去年面对复杂严峻的财政经济形势，各级各部门以科学发展观为统领，认真贯彻中央和省委各项决策部署，努力保增长、保民生、保稳定，依法征税管费，狠抓增收节支，全省和省级均超额完成了预算任务。从决算情况看，全省财政运行主要有以下几个特点：一是财政收入结构进一步优化。各级在确保收入平稳增长的同时，更加注重提高财政收入质量。去年全省地方财政收入中，税收收入为1533.53亿元，增长17.2%，高于非税收入增幅1.8个百分点；税收所占比重达到78.4%，比上年提高0.3个百分点。二是民生保障水平显著提升。去年全省“三农”投入967.74亿元，增长39.3%；教育、卫生、社会保障和就业支出，分别完成550.99亿元、140.42亿元、285.05亿元，增长21.5%、40.9%、13.2%。预算执行中，各级在办好“五件实事”的基础上，多方筹集资金，支持实施了提高新农合财政补助标准、全面推行城镇居民基本医疗保险、加快廉租住房建设等一系列新的民生政策，进一步完善了覆盖城乡的民生保障体系，人民群众得到更多实惠。同时，坚持特事特办、急事急办，大力支持抗震救灾、浒苔治理、奥运安保等突发事件处置，财政应急保障能力明显增强。三是县乡财政状况进一步好转。去年省级改进转移支付办法，把缓解县乡财政困难与促进县乡科学发展结合起来，安排资金57.88亿元，建立起财政收入质量改善奖励、财政支出结构优化奖励、均衡县级财力差异奖励、化解农村义务教育债务奖励和县级基本财力保障“五个机制”，既缓解了县乡财政困难，又调动了各地加快发展、培植财源、增收节支、改善民生的积极性。决算显示，去年省对下各类转移支付资金514.51亿元，比上年增加135.36亿元；按财政供养人口计算，省重点帮扶的43个财政困难县（市、区），人均财力达到3.34万元，比上年提高4300元。四是财政管理水平不断提高。省级在全国率先建立省直单位“基础信息库”人事、财政、监察部门联合共管机制，启动国有资本经营预算试行工作，不断深化国库集中支付改革，加大政府采购监管力度，进一步提高了预算管理水平。全面落实新的企业所得税政策，妥善处理了跨地区企业总、分机构的税收征纳关系。《山东省财政监督条例》顺利出台，财政监督、投资评审、行政事业资产管理和会计管理进一步加强。

从去年财政决算和审计情况看，全省财政运行还存在一些矛盾和问题。财政收入方面，受国际金融危机影响，经济增速放缓，企业效益下滑，财政增收难度加大。同时，我省财源的结构性矛盾依然比较突出，地方财政收入占生产总值的比重相对偏低。财政支出方面，人均支出水平较低，财政保障能力相对较弱。地区间的财力分布不够均衡，部分县乡财政仍比较困难，公共服务水平差异还比较大。财政管理方面，财经秩序还不够规范，财税管理仍有一些薄弱环节。比如，各种形式的偷税、逃税现象依然存在；部分预算收入缴库不及时；个别地区和单位勤俭节约意识淡薄，花钱大手大脚，财政资金低效使用甚至被挤占挪用等问题还时有发生。对于这些问题，我们将按照省委、省政府要求，认真贯彻落实省人大决议，采取有力措施，积极加以解决。

二、2009年上半年预算执行情况

今年以来，各级按照省委、省政府决策部署，本着积极作为、科学务实的工作基调，认真落实省十一届人大二次会议决议，努力促进经济平稳较快增长，不断加大增收节支工作力度，取得明显成效。1-6月份，全省地方财政收入1150.86亿元，完成预算的54.0%，比上年同期增长7.8%；财政支出1288.41亿元，完成预算的44.5%，增长18.3%。其中，省级财政收入114.49亿元，完成预算的46.6%，下降10.5%；省级财政支出193.62亿元，完成预算的51.4%，增长31.3%。总体上看，上半年全省预算执行情况好于预期，各级各部门为此做了大量工作：

（一）认真落实积极财政政策，支持经济发展力度加大。今年以来，各级认真贯彻中央和省委决策部署，全力支持扩内需、保增长。一是不断扩大投资规模。各级认真做好项目筛选、论证、上报工作，积极争取中央投资项目和资金。截至6月底，中央下达我省扩大内需项目资金58.11亿元，已全部拨付到位。扎实做好地方政府债券发行和省级融资平台建设工作，首期发行的30亿元债券资金已落实到项目，保证了扩大内需项目的资金需要。二是努力扩大消费需求。以推进家电与汽车摩托车下乡为重点，积极开拓城乡消费市场。截至6月底，全省累计销售家电239.87万台、汽车摩托车2.74万辆，销售金额42.99亿元，兑付财政补贴资金3.98亿元，销售数量和金额均居全国前列。三是积极支持外贸出口。在引导企业用好出口退税政策的同时，研究出台13项财政扶持措施，对省内企业开拓新兴市场、引进先进技术、扩大出口规模等加大了支持力度。四是大力推进结构调整。围绕促进产业调整振兴，加大了对先进制造业、高新技术产业、现代服务业、自主创新、节能减排、新能源等方面的投入。1-6月份，仅省财政用于结构调整、节能减排和新能源方面的支出就增长134.7%。五是优化发展环境。在中央取消100项行政事业性收费项目的基础上，省级又进一步取消和停（减）征104项行政事业性收费，市以下也清理停征收费项目112个、降低收费标准项目165个，加上实施结构性减税政策，全省每年可减轻企业和社会负担370亿元。

（二）严格依法征税管费，财政收入持续增长。今年以来，面对经济增长乏力、政策性减收因素增多、上年同期收入基数较高等诸多困难，各级积极培植壮大财源，加强税源控管和经济税收分析，大力推行科技兴税和社会综合治税，强化政府非税收入征管，我省各月收入均实现增长。1-6月份，我省地方财政收入增幅高于全国地方级收入增幅1.2个百分点。分部门看，国税部门组织地方收入239.37亿元，下降9.1%；地税部门组织地方收入541.55亿元，增长7.5%；财政部门组织收入369.94亿元，增长23.2%。财政收入的持续增长，集中反映了全省扩内需、保增长、调结构的成效。

（三）大力压减一般性开支，重点支出得到有力保障。上半年，各级通过压减购车、会议、接待、出国经费等支出，全省一般公共服务支出增幅低于总支出增幅8.4个百分点，其中省级一般公共服务支出下降12.1%。同时，集中财力向民生和经济社会发展的薄弱环节倾斜。在支持“三农”方面，出台了创新支农资金投入机制、加强农业基础设施建设、支持农村社会事业发展等31条强农惠农财政政策，进一步加大了政策支持和资金投入力度。上半年，全省农林水事务支出141.59亿元，增长31.0%，粮食、农机、良种等涉农补贴力度明显加大，有力地促进了农业稳定发展和农民持续增收。在改善民生方面，提高了农村中小学的生均公用经费定额标准、农村低保标准、农村部分计划生育家庭奖励扶助标准、城镇居民基本医疗保险政府补助标准，认真落实就业扶持政策，扩大了农村中小学“211工程”试点范围，全面实施农村义务教育债务化解工作，加快推进保障性住房建设，进一步完善了覆盖城乡的就业、低保、医疗、养老、义务教育和住房保障体系。同时，各级多方筹资，大力支持援建北川、筹办十一运会、防控手足口病和甲型流感，为相关工作开展提供了资金保障。

各位委员，今年以来预算执行面临的问题，主要是财政减收增支因素较多，收支矛盾突出，完成预算任务相当艰巨。一方面，财政收入增长面临很大困难。今年以来，全省经济增长态势趋好，但产品价格、企业效益等与税收密切相关的指标依然低迷，相当一部分企业有产值、无利润，有销量、无税收，财政增收受到较大制约。上半年，全省增值税下降6.3%，若扣除免抵调库因素，同比下降15.2%；企业所得税下降9.6%，与前两年相比反差明显。另外，今年实施结构性减税政策，是分税制改革以来政策调整力度最大、减收因素最为集中的一年，对财政收入影响较大。特别是省级收入形势较为严峻，上半年仅完成预算的46.6%，比上年同期下降10.5%。其中，受原油价格下跌和电力企业效益下滑等因素影响，省级增值税和企业所得税分别下降35.6%和3.0%；受取消和停征行政事业性收费项目影响，省级非税收入下降25.9%。今年省人代会批准的省级收入预算增长3%，要完成这一目标，下半年需组织收入131.38亿元，增长18.4%，压力很大。另一方面，政策性增支因素较多。受财力所限，今年年初各级预算原本就打得很紧，省级一些重点项目甚至未能列入预算。预算确定后，国家又出台了一系列刚性增支政策，如落实中央扩大内需项目地方配套，实施医药卫生体制改革，推进司法经费保障体制改革，提高村干部报酬，实施农村新居建设工程，推行新型农村社会养老保险试点等，各级财政保障压力进一步加大。综合测算，今年我省各项必保的政策性增支达400多亿元，收支矛盾非常突出。

针对当前财政经济形势和财政运行面临的问题，下半年我们将重点抓好以下三方面工作:一是深入落实积极的财政政策，促进经济平稳较快发展。坚持把扩内需、保增长作为首要任务，积极做好中央国债项目的筛选、上报工作，管好用好地方政府债券资金，支持融资平台建设，促进投资持续增长。认真落实产业调整振兴规划，大力推进节能减排和生态保护，支持实施山东半岛蓝色经济区、黄河三角洲高效生态经济区、鲁南经济带等重点带动战略，促进经济结构调整和发展方式转变。积极推进收入分配制度改革，扎实开展家电和汽车摩托车下乡、农机下乡及汽车家电“以旧换新”工作，大力促进居民消费。充分利用出口退税等政策，管好用好外贸发展基金，支持企业扩大出口。认真落实结构性减税清费政策，进一步优化经济发展环境。二是完善民生投入保障机制，确保各项民生政策落实到位。在预算执行中优先安排民生支出，积极落实各项就业扶持政策，完善城乡义务教育经费保障机制，支持加强保障性住房建设，加大农村住房建设和危房改造力度，完善新农合、城镇居民基本医疗保险和城乡低保制度，扎实推进医药卫生体制改革和新型农村社会养老保险试点，加快城乡公共文化服务体系建设，支持抓好安全生产和食品药品监管，努力维护社会和谐稳定。在继续完善促进县乡科学发展“五个机制”的基础上，今年选择20个县（市）开展“省直管县”改革试点，进一步加大对县乡财政的转移支付力度，提高基层政府保运转、保民生的能力。三是狠抓增收节支，圆满完成全年预算任务。围绕全省地方财政收入增长8%、省级收入增长3%的目标任务，充分挖掘税收征管潜力，切实完善税源控管体系，强化社会综合治税和科技兴税，确保各项税收应收尽收；充分挖掘非税收入增收潜力，以完善国有资源有偿使用制度为重点，着力抓好土地、矿产等资源性非税收入征收，加强排污费等环境保护性非税收入管理；充分挖掘支出管理潜力，牢固树立过紧日子思想，坚决执行中央和省委、省政府关于厉行节约的规定，严控购车、会议、接待、出国等一般性开支，继续深化部门预算、国库集中支付、政府采购等改革，努力提高财政资金使用效益。