借内控规范之力  助耶莉--服装腾飞

         --山东耶莉娅服装集团总公司

耶莉?集团总公司自2009年下半年起执行企业内部控制规范制度，在内控机构建设?重要业务事项和高风险领域重点控制及内部监督等方面开展了大量工作。

一、企业基本情况介绍

山东耶莉娅服装集团总公司始建于1981年，是目前国内规模最大、最早开展职业装团体度身定制业务的服装制作企业。公司现有各种国际先进水平的服装专业化设备3560台（套），建成了28条现代化生产流水线，年产各类服装200万套（件）。耶莉娅集团始终坚持内外市场并举的经营战略，在国内市场营销中，形成了覆盖国内各省市的产品销售辐射网，并连续多年被国航、东航、南航、远洋、金融、保险以及移动通讯等部门确定为团体西服定点生产厂。在国际市场方面，耶莉娅服装已远销美国、加拿大、法国、意大利、英国、日本、韩国、香港等11个国家和地区，同时在国际11个国家进行了商标注册，并在日本、韩国、意大利、香港设立了分公司。公司连年跻身于全国服装百强企业前茅，2000年耶莉娅商标被认定为中国驰名商标，2003年耶莉娅西服被评为中国名牌、中国出口名牌，并获国家质量免检资格。2006年耶莉娅西服蝉联中国名牌称号，是山东省百家重点企业集团之一，公司连续多年被评为中国服装百强企业、中国服装销售收入、利润百强企业，是长江以北的主要服装品牌之一。公司先后获得驰名商标、中国名牌、山东名牌、中国出口名牌、年度品质大奖等服装行业顶级荣誉。

成绩取得的同时，我们也深知企业发展的短板在哪里，那就是企业管理的滞后与手段的力不从心。服装加工行业属劳动密集型企业，公司生产作业面广，人员流动性大，市场带着企业走，企业围着订单转，企业内部规章制度杂乱，政出多门，随意性、随机性较大；产品质量与员工素质等矛盾问题突出，内部管理始终缺乏有效的组织形式和手段。为此，在充分调研和宣传发动的基础上，我们决定实施内部控制规范制度，要在提高企业经营管理水平和风险防范能力上有所突破和创新，促进企业进一步发展。

二、实施内部控制规范，加强内控机构建设。

内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施、旨在实现控制目标的过程。集团公司高层领导认识到执行企业内部控制规范的重要性，高度重视执行企业内部控制规范工作，召开专题会议研究制度的建立、领导分工、责任落实。在建立内控制度遵循的原则方面，我们重点体现以下三个原则：一是全面性原则，把内部控制贯穿决策、执行和监督的全过程，覆盖各项业务和事项；二是重要性原则，在全面控制的基础上，重点关注重要业务事项，比如品牌建设与质量控制，产品创新与产品结构。还有就是关注高风险领域，比如企业内部财务管理制度、进出口贸易环节等。三是成本效益原则，内部控制要权衡实施成本与预期效益，以最低的成本实现有效的控制是我们遵循的原则。公司成立了内部控制规范实施工作领导小组，下设专门的办公室，公司董事长、总裁袁文和担任领导小组负责人，常务副总裁袁文坤担任办公室负责人。公司根据《中华人民共和国公司法》等有关法律法规，结合公司发展战略、管理要求等因素，按照科学、精简、高效、制衡的原则，建立了以董事长袁文和同志为领导的较为健全的管理组织架构。

三、实施内部控制规范，抓全面质量管理与品牌建设。

遵循内部控制重要性原则，我们把全面质量管理和耶莉?品牌建设，作为实施内部控制关注的重要业务和事项。

在质量管理控制方面，坚持对全体员工进行质量目标教育，牢固树立全面质量管理的理念，建立了完善的公司、车间、班组及工序四级质量管理网络，对每级管理网络的每个环节都定有明确的质量责任，实行自检、互检、督检相结合的产品质量检验制度。同时，在生产现场推行工序质量倒查制和质量否决权制，强化控制手段，提高全体员工的质量意识。集团公司早在1998年就通过了ISO9002国际质量保证体系，并于1999年通过了上海质量体系审核中心的认证审核。2002年，集团又一次性通过了ISO9001质量体系、ISO14001环境体系、OSHMS18001职业安全健康体系和美国RAB质量管理体系认证，我们力抓各项管理体系的监督与落实。公司产品合格率始终保持在98%以上，入库一等品率保持在95%以上，连续多年被评为省级免检产品。

在品牌建设控制方面，围绕“进军世界品脾，树百年耶莉?”企业愿景，我们确立了“市场化、集约化、国际化”的发展道路，并以此为企业发展的指导思想，首先，始终坚持内外市场并举的经营战略，依靠强劲的技术实力和过硬的产品质量大力开拓国内外两个市场；其次，积极调整产品结构，逐渐淘汰成本不低、利润不高的中档产品，将生产的重点转移到了高档西服上来，并瞄准了国际市场西服穿着个性化的趋势，独辟蹊径，大力开展度身订制、单量单裁业务；第三，把风险评估与控制贯穿企业思想道德建设、文化建设、信息化建设等领域，凝聚团队力量，为品牌建设保驾护航。目前，耶莉娅集团度身订制、单量单裁的业务已从国内迅速拓展到美、法、意、加拿大、日本、韩国等国家，成为美国洛杉矶专为好莱坞明星订制纯手工西服的亚洲唯一合作伙伴，同时也成为意大利AC公司中国指定生产基地，还代表中国首次参加了意大利米兰顶级时装发布会，代表中国服装参加俄罗斯中国年活动，为祖国赢得了荣誉。

四、实施内部控制规范，加强高风险领域控制。

财务管理是企业管理的重要环节，也是我们公司管理的薄弱环节。对照企业内部控制基本规范要求，我们确定把财务管理作为公司高风险控制领域。一是加强内部审计职能，将内部审计人员从会计、财务人员中分离出来，提高责任与待遇，直接对董事会负责。开展定期审计，提出整改建议并监督改正。二是财务部门职责分离。公司财务部设会计主管、出纳、往来核算等岗位，对于企业的一切交易或事项都严格按照不相容职务相分离原则，科学地划分各职责权限，形成相互制衡机制，对关键岗位定期轮换。三是制定工作流程图。明确每个岗位的职责，明确规定每个人应该做什么、何时做、怎样做。四是建立内部牵制制度，票款分离，不允许既管帐又管实物。会计档案借阅、均应经过领导批准，严格执行安全和保密制度。

在人力资源管理控制方面，我们也制定了职工招聘、人才培养、考勤薪酬、商业秘密管理等细则，设置了管理机构，工作流程，落实管理责任，配套奖惩措施。

实施企业内部控制规范制度，确实给企业管理带来了巨大变化，企业效益显著提高。2011年度，集团总公司实现主营业务收入13.3亿元，其中出口创汇6200万美元，实现利润1.3亿元，实缴税金8400万元，企业连续多年荣庸潍坊市百强民营企业称号。

耶莉?集团公司执行企业内部控制制度只有短短的两年多时间，制度还不够完善，执行力尚待进一步提高，有些制度还流于形式，有些制度执行存在上下脱节、前紧后松现象。下一步我们要借这次会议的东风，学习先进，改进不足，以更加合理有效的手段实施各项内控制度，助力耶莉娅取得更大的发展和进步。