一、 项目基本情况

（一）项目立项背景及实施目的

当前我国大气污染形势严峻，以可吸入颗粒物（PM10）、细颗粒物（PM2.5）为特征污染物的区域性大气环境问题日益突出，尤其近年北方地区冬季大气污染形势依然严峻。为切实改善空气质量，2013年9月国务院制定了《大气污染防治行动计划》（国发〔2013〕37号），以保障人民群众身体健康为出发点，大力推进生态文明建设，目标是经过五年努力，全国空气质量总体改善，重污染天气较大幅度减少，力争再用五年或更长时间，逐步消除重污染天气，全国空气质量明显改善。

山东省为进一步推进空气质量改善，依据《大气污染防治行动计划》（国发〔2013〕37号）、《国务院办公厅关于促进建材工业稳增长调结构增效益的指导意见》（国办发〔2016〕34号）和《山东省2013-2020年大气污染防治规划二期（2016-2017年）行动计划》，对2016年完成燃煤机组和燃煤锅炉超低排放改造、实施错峰生产较好的市进行奖励。

（二）项目内容和预算支出情况

共下达资金21756万元，其中10万千瓦以下燃煤机组超低排放改造奖励10126万元、10蒸吨/小时以上燃煤锅炉超低排放改造奖励9000万元、2016年水泥行业错峰生产完成情况奖励2630万元。各市资金额度及相关测算数据具体如下：

表1：省级大气污染防治资金分配表

                                   单位：万元

（三）项目实施情况

山东省为进一步推进空气质量改善，依据《大气污染防治行动计划》（国发〔2013〕37号）、《国务院办公厅关于促进建材工业稳增长调结构增效益的指导意见》（国办发〔2016〕34号）和《山东省2013-2020年大气污染防治规划二期（2016-2017年）行动计划》，对2016年完成燃煤机组和燃煤锅炉超低排放改造、实施错峰生产较好的市进行奖励。

二、 项目绩效目标

（一）总体绩效目标

全省环境空气质量持续改善，到2017年环境空气质量比2013年改善35%左右，重污染天气持续减少。截止到2017年年底前，加快替代关停单台容量10蒸吨/小时（7兆瓦）及以下的燃煤锅炉，大中城市20蒸吨/小时（14兆瓦）及以下的燃煤锅炉；单机十万千瓦及以上燃煤机组全部完成超低排放改造，10万千瓦以下燃煤机组实现稳定达标排放；10蒸吨/小时及以下的燃煤锅炉完成超低排放改造的台数达到80%左右。落实水泥行业冬季错峰生产工作要求，推动具备条件的重点污染行业开展错峰生产。

（二）2017年度绩效目标

截止到2016年年底前，完成超低排放改造的单机三十万千瓦及以上燃煤机组达到70%，10万千瓦以上燃煤机组超低排放改造达到50%；10蒸吨/小时及以下的燃煤锅炉完成超低排放改造的台数达到40%左右。落实水泥行业冬季错峰生产工作要求，推动具备条件的重点污染行业开展错峰生产。

三、 评价基本情况

（一）评价的范围和目的

为加强山东省省级大气奖补资金管理，提高省级大气奖补资金使用效益，保质保量完成省级大气奖补资金任务，确保将山东省省级大气奖补资金工作落到实处，取得实效，贯彻落实《山东省2017年省级大气奖补资金工作实施方案》，对山东省2017年省级大气奖补资金工作进行绩效评价。通过对项目的投入、过程、产出和效果四个方面进行客观、公正的评价，总结项目实施过程中的经验，发现工作中遇到的问题，提出改进该项目立项、组织实施、运行管理的具体建议，进一步加强项目管理，提高财政资金的使用效益，为下一步预算资金安排提供重要参考。本次绩效评价的对象计划为2017年省财政安排的省级大气奖补资金项目补助资金（省级资金21756万元）的使用绩效；评价范围包括14个地级市在内57个县（市、区）（不含青岛市、东营市、莱芜市）。

（二）评价依据

《关于印发<大气污染防治专项资金管理办法>实施细则的通知》（鲁财建〔2016〕96号）、《山东省2013—2020年大气污染防治规划二期行动计划(2016—2017年)》、《山东省环境保护厅关于印发山东省2013—2020年大气污染防治规划二期行动计划(2016—2017年)重点大气治污项目补充项目的通知》等。

（三）评价指标体系

（四）评价方法及实施过程

此次绩效评价采用相同支出项目在不同地区间的支出效果横向比较、定性与定量综合分析、信息技术和数理统计技术为支撑，以及书面评价、现场核查、满意度问卷调查和专家集中评审相结合等评价方法。评价分为资金使用单位自评（县级）、资料书面评价、现场评价和综合评价等四个环节，环环相扣，互为印证。评价工作按照地级市全覆盖、现场项目数量全评价原则，对山东省除青岛、东营、莱芜之外的14个地市中57个项目县（市、区）的完成情况进行了现场调查和评价，确保样本具有代表性。

四、 评价结论和绩效分析

（一）综合评价结论

此次评价所评价的52个项目县（市、区）总体上申请立项规范、申请资料完整，但绩效指标不够细化和量化；省级财政资金到位率为100%；各项目财务管理制度较健全，执行较有效；业务管理制度不健全；项目实施取得了明显的社会效益、环境效益和可持续影响，服务对象满意度较高。52个项目县（市、区）平均得分93.44分，总体评价等级为优，其中45个为优，5个为良，2个为中。

（二）绩效分析

1、产出绩效明显

通过查阅14个地市上报的资金分配计划及选取52个县（市、区）进行现场调研，评价组认为2017年山东省省级大气奖补资金项目产出绩效明显，目标完成度较高，主要表现在以下方面：

一是各项目单位认真组织项目实施，改造后质量达到验收标准，经检测后，燃煤锅炉超低排放改造达到了超低排放要求。截至评价日，全省共完成10万千瓦以下燃煤机组改造71组，完成验收2200.4MW；10蒸吨/小时及以下的燃煤锅炉超低排放改造完成1927.27蒸吨，共计183台锅炉，其中改建107台、拆除76台；2016年度水泥行业完成错峰生产共计21家水泥公司，完成水泥错峰共计2555天。

二是奖补资金发放足额及时，大部分县（市、区）严格执行各地市省级奖补资金分配方案，资金使用效益明显，切实有效的解决了各个企业为完成超低排放改造所需资金问题。

2.效益绩效显著

从社会效益看，一是通过拆除、修缮、等改造方式，从根本上消减了各类污染物的排放量，在保护大气环境的同时改善了周边居民的生产生活质量，保障了社会公众的身体健康；二是通过对生产方式落后的高污企业的改造，加快了当地企业转型升级，响应了省内新旧动能转换的号召，促进了社会经济可持续发展；三是通过各地环保部门的监督、宣传，各改造项目单位的主动配合，提升了社会公众从自身做起、参与大气污染防治的热情，推动了当地生态文明建设。

从环境效益来看，项目实施以后，共计减少年排放量77383.99吨，其中二氧化硫33215.93吨、氮氧化物24426.30吨、烟（粉）19741.95吨。

通过超低排放改造，减少了污染物的排放，使得空气质量大幅度改善，大大提高了当地的环境效益。（详见下图）

从可持续影响来看，省级大气奖补资金工程是一项“民心工程”、“德政工程”。一方面，经超低排放改造后污染气体的排放量明显降低，生态环境改善显著，部分企业甚至直接拆除高排放锅炉，确保超低排放的可持续性；另一方面，山东省省级大气奖补资金工作开展以来，从制度、政策和实践上，为后期绿色发展经济奠定了基础，项目预计将长期持续发挥效益。

从满意度来看，一方面，大气污染防治改造工程改善了周边居民的生活环境，提升了居民们的生活质量；另一方面，大气污染防治改造工程强化了社会公众的安全环保意识，推动了各地其他环保工程的有序进行，提升了社会公众对于未来环境改善的心理预期。大气污染防治改造工程让受益群众真正体会到了党和政府的温暖，享受到党的惠民政策的实惠，大大提升了基层组织的执政形象，提高了群众对党和政府工作的满意度，各地受益群众满意度达到90%以上。

五、存在问题

1、绩效目标设置不够明确，细化、量化程度不足。部分项目主管部门对绩效目标的认识及理解程度不足，存在绩效目标（尤其是成本和效益指标）设置不够明确、细化、量化程度不足等问题，对绩效目标完成情况的考核带来不便。

2、档案资料不够完整，部分县区企业缺少相应管理制度，档案管理有待进一步提高。根据现场查阅相关档案发现，部分项目未能及时提供有关档案资料，个别项目单位资料较乱，归档不及时。

3、资金拨付进度有待提高。大多数县（市、区）的资金拨付日期晚于指标文到位日期后的一个月，在资金拨付过程中因拨付企业户数较多、管理验收人员较少、验收时间较长导致资金无法在一个月内按时拨付。个别市资金结余量较大。

六、意见建议

    1、建议项目单位在编制资金分配方案的同时，以项目县（市、区）为单位填写“财政支出项目绩效目标申报表”，进一步细化绩效目标，进一步规范决策程序。

2、建议各项目单位进一步规范档案管理，制定相关档案管理制度，在项目实施过程中及时收集资料，并设置专人管理，严格按相关要求归档，进一步完善档案资料。

3、建议各县区加快资金拨付进度，在精准核实项目企业符合验收结论的前提下，尽早将资金拨付到位。若项目因不符合验收而有结余资金情况下，应及时向市区环保局、财政局进行申请、及时备案，将资金使用在其他相关的大气防治污染项目上。