一、项目基本情况

（一）项目立项背景及实施目的

随着社会主义新农村建设的不断推进，国家对“三农”问题高度重视，各级支农、惠农、强农政策的扶持力度不断加大，涉农资金规模逐年扩大，在农业增效、农民增收、农村发展中发挥了重要的作用。但由于涉农资金点多面广，资金来源渠道多，资金多部门投放，分散使用，形不成合力，使资金达不到效益最大化。为深入推进涉农资金管理体制机制改革，切实改进和加强涉农资金管理，根据国家统一部署，山东省财政厅、山东省农业厅联合印发《山东省涉农资金管理改革试点实施方案》（鲁财农〔2016〕46号），开展涉农资金管理改革试点。省级层面根据中央和省委、省政府确定的重点建设目标任务以及有关涉农规划，在综合考虑农业农村发展情况并征求农业主管部门意见的基础上，选择省农业厅作为试点部门，搭建高效特色农业发展平台，从省级层面统筹整合相关的专项资金。通过项目实施，示范带动全省高效特色农业面积、产量、效益等明显增长，逐步达到设施农业、园区农业水平，并进一步推动农业脱贫攻坚工作。

（二）项目内容和预算支出情况

高效特色农业发展平台项目分为高效特色农业发展项目和高效特色农业扶贫项目。

1.高效特色农业发展项目建设内容

（1）现代种苗繁育基地建设。支持配套完善先进设施设备，选育、引进和展示优良品种，提高种苗工厂化、集约化繁育水平和生产能力，增强社会化服务能力，引领产业转型升级。

（2）现代农业生产示范园区建设。支持改建新建集中连片、整齐划一、设施先进、技术领先、管理科学的规模化、标准化、生态化现代化生产示范园区，重点示范推广现代农业设施设备、先进栽培技术应用、标准化生产管理模式、生态循环发展模式，促进产业提质增效。

（3）现代农业技术推广应用。重点支持实施生态循环、水肥一体化、设施农业物联网应用等关键技术和先进、适用的农业技术推广应用，通过试验示范，引导带动农民科学选用优良品种，推广良种良法配套、农机农艺结合，发挥先进技术成果在产业发展、农民增收中的支撑作用。

2.高效特色农业扶贫项目建设内容

按照投入少、见效快、生产技术便于掌握的原则，重点支持省定扶贫工作重点村、建档立卡贫困户，因地制宜发展蔬菜、瓜果、食用菌、中药材等高效特色经济作物，实现精准扶贫、精准脱贫。

3.项目资金投入

整合中央和省级现代农业产业发展资金和省级农业科技发展资金22,349.00万元，其中，中央资金16,477.00万元，省级资金5,872.00万元，具体包括中央农业生产发展资金16,477.00万元、省级现代农业生产发展资金5,482.00万元、省级农业科技发展资金390.00万元。

（三）项目实施情况

2017年共安排71个项目，包括41个发展项目和30个扶贫项目，资金覆盖15个地级市、63个县（市、区），其中：发展资金覆盖14个地级市、41个县（市、区）、93个实施主体，重点支持水果（苹果、桃）、蔬菜、食用菌、茶叶等优势产业发展，同时扩大范围，试点支持大宗道地中药材（丹参、丹皮）产业发展，支持果菜茶等主产区完善基础设施、加强种苗繁育基地和标准化生产园区建设，集成推广先进适用技术，提高现代农业生产的标准化、集约化水平。

二、项目绩效目标

（一）绩效总目标

深入贯彻落实创新、协调、绿色、开放、共享五大发展理念，以加快全省高效特色农业发展为目标，以提质增效为主线，选择高效特色产业优势区域的重点县（市、区），通过统一规划、整合资源、集中投入、整体推进等方式，加快改善生产条件、强化技术支撑、转变生产模式以及推进集约化、规模化、标准化、专业化生产，集中打造一批示范园区，引领全省高效特色农业转型升级，推进全省现代农业健康发展。

（二）年度绩效目标

通过财政支持、项目实施，园区良种（苗）覆盖率达到95％，标准化生产率达到75%，新品种、新技术的推广应用率达到85%，大田作物生产管理机械化作业率40%以上，实施“三品一标”认证，应用生态循环农业、水肥一体化、设施农业物联网应用等先进技术和其他高效特色农业主推技术；示范带动全省高效特色农业面积、产量、效益等明显增长，逐步达到设施农业、园区农业水平；完成农业特色产业脱贫攻坚任务。

三、评价基本情况

（一）评价的范围和目的

2017年涉农资金管理改革高效特色农业发展平台补助资金绩效评价目的主要是根据设定的财政资金绩效目标，运用科学、合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法，对财政资金支出绩效情况进行客观、公正的评价，以逐步建立规范的财政专项资金绩效评价指标体系，并为以后年度高效特色农业发展平台专项资金绩效目标审核、预算安排提供决策依据。评价对象为2017年度高效特色农业发展平台省级以上财政资金22,349.00万元的使用绩效；评价范围包括15个地级市，63个县（市、区），93个实施主体。

（二）评价依据

（1）财政部关于印发《财政支出绩效评价管理暂行办法》的通知（财预〔2011〕285号)；

（2）关于印发《山东省省级财政支出绩效评价管理暂行办法》的通知(鲁财预〔2011〕67号)；

（3）《山东省省级预算支出项目第三方绩效评价工作规程（征求意见版）》；

（4）《山东省涉农资金管理改革试点实施方案》（鲁财农〔2016〕46号）；

（5）《关于组织申报2017年高效特色农业发展平台储备项目的通知》；

（6）《关于做好2017年高效特色农业发展平台项目实施方案编报工作的通知》（鲁农财字〔2017〕75号）；

（7）《关于对2017年高效特色农业发展平台项目建设内容和投资概算的批复》（鲁农财字〔2017〕94号）；

（8）省级批复的高效特色农业发展平台项目实施方案以及市、县资金申请文件、资金拨付文件、项目实施和资金使用情况总结等有关文件资料；

（9）县级以上财政、农口主管部门的有关批复文件、检查结论，财政投资评审和监督检查机构出具的有关检查结果，审计部门出具的有关审计报告或委托社会中介机构出具的有关项目评审或竣工验收报告、考评意见等；

（10）其他相关资料。

（三）评价指标体系

根据《山东省省级财政支出绩效评价管理暂行办法》(鲁财预〔2011〕67号)和《山东省省级预算支出项目第三方绩效评价工作规程（征求意见版）》，参考《山东省现代农业生产发展资金绩效考评暂行办法》（鲁财农〔2009〕13号）的规定，遵循“相关性、经济性、可比性、重要性”的原则，考虑实用性、可操作性和可实现性等因素，通过对高效特色农业发展平台项目相关政策的理解、决策层管理需求的了解、项目特点的掌握，选择具有代表性、反映绩效评价要求的指标，设置绩效评价指标体系。指标体系包括投入、过程、产出和效果4个一级指标以及各指标的百分值和评分标准。绩效评价结果实行百分制，满分为100分，项目得分90分（含）以上，评价等级为“优”；80分（含）至90分，评价等级为“良”；60分（含）至80分，评价等级为“中”；小于60分，评价等级为“差”。

（四）评价方法及实施过程

评价组主要采取书面文件审查及实地调研的方式，现场评价与非现场评价相结合，使用对比法和问卷调查等方法进行评价。根据项目实际情况采用基础数据报送、数据核查、实地勘察、现场问询等方法收集数据。

四、评价结论和绩效分析

（一）评价结论

1.评价总体结论

2017年高效特色农业发展平台项目专项资金绩效评价指标体系的构建遵循财政部《预算绩效评价共性指标体系框架》（财预〔2013〕53号）规定的项目支出绩效评价框架体系。在此基础上，结合绩效评价实务经验，将关注重点集中于产出和效果，并增加了产业发展、农民增收、技术推广目标实现率、物联网示范目标实现率、生态循环农业目标实现率和病虫害统防统治目标实现率等涉及项目效益的个性评价指标。

评价组对现场评价和非现场评价结果进行交叉比对，得出现场评价与非现场评价的差异系数为0.40%，评价组根据差异系数对非现场评价进行调整，调整后得分为85.12分，评价等级为“良”。

2.非现场评价情况分析

评价组对发展项目所涉的全省41个县区全部进行了非现场评价，通过前期对项目相关政策的学习、与项目主管部门的沟通及实地调研结果，经多次修改后制定了符合该项目的绩效评价实施方案及绩效评价指标体系，以省财政厅和农业厅的名义联合下发绩效评价通知并制定了多份统计表格和应提供资料清单。在全面整理分析项目各相关单位提供的表格、政策文件、账簿凭证、项目开展的图片资料等材料的基础上，综合分析各项目投入、过程、产出和效果，对各县区进行了评分，以财政资金为权重计算非现场评价得分为84.79分。

3.现场评价情况分析

本次绩效评价是在项目县资料报送的基础上，根据项目地域分布、资金投向、项目实施主体规模等的差异，运用分层抽样与随机抽样相结合的方法，选取15个代表性的项目县进行现场评价，范围涵盖10个地级市33个实施主体，涉及资金6,149.00万元，占项目总数比例35.48%，占发展资金总额比例为35.65%。以财政资金为权重计算现场评价得分为83.48分。

（二）绩效分析

1.投入指标实现情况分析

（1）项目立项规范性。2017年1月20日，省农业厅、省财政厅根据专家审查结果对项目县实施方案进行排序，作为项目立项储备；2017年8月7日，发布实施方案编制通知，要求项目县在现场考察的基础上，按照储备项目的建设内容和明确要求，进一步细化建设内容，完善技术方案；2017年11月29日，省农业厅、省财政厅对项目建设内容和投资概算进行批复，项目计划实施期限为2017年8月至2018年7月。各项目县均根据项目立项要求和相关资金管理办法编制实施方案并以正式文件逐级申报，项目确定经专家组审查论证。

（2）绩效目标合理性。项目所设定的绩效目标符合《山东省涉农资金管理改革试点实施方案》（鲁财农〔2016〕46号）以及全省有关高效特色产业提质增效转型升级实施方案的要求，围绕果菜茶产业发展，重点支持果菜茶等主产区完善基础设施、加强种苗繁育基地和标准化生产园区建设，集成推广先进适用技术，提高现代农业生产的标准化、集约化水平。

（3）绩效目标明确性。《关于组织申报2017年高效特色农业发展平台储备项目的通知》明确总体思路和发展目标，从园区良种（苗）覆盖率、标准化生产率、新品种、新技术的推广应用率和大田作物生产管理机械化作业率等方面提出项目整体目标；《2017年高效特色农业发展平台项目建设内容和投资概算批复表》和项目实施方案明确了项目建设规模、标准和对应预算投资数，区分基础生产条件建设、种苗繁育基地建设、示范园建设、生态循环农业、病虫害统防统治、物联网示范和技术推广等类别对项目预期产出和效果做出了具体规定，在数量、质量、成本、时效、效益等方面设置了细化并可量化的绩效指标，目标与项目年度计划数、资金量相符。

2.过程指标实现情况分析

（1）组织保障。各项目县成立高效特色农业发展平台工作领导小组和技术指导小组，负责项目实施和技术集成的组织、指导和协调等工作。

（2）管理制度健全性。项目县大多制定了高效特色产业发展规划，出台了扶持政策和办法，明确统筹整合后的项目申报审批、组织实施、竣工验收等项目管理。

（3）制度执行有效性。项目资金主要采用以奖代补、先建后补等补贴方式，项目单位日常管理、项目的实施基本能够按照管理制度执行，严格执行法人责任制和合同管理制，推行项目公示制，项目执行比较规范。

（4）项目质量可控性。工作领导小组定期或不定期加强项目建设督导，有督导调度、考察记录或会议纪要等文件，项目实施与实施方案或投资批复基本相符。

（5）财务制度健全性。项目县实施方案明确了资金统筹整合方案和管理办法，资金管理措施和制度健全。

（6）资金使用合规性。项目资金主要采用以奖代补、先建后补等补贴方式，各项目县均按照规定使用资金，不存在资金挪用或支出不合规的情形。

（7）财务监控有效性。项目资金主要采用以奖代补、先建后补等补贴方式，资金运用经审计确认，质量检查验收通过后拨付资金，不存在财务监控不力的情形。

3.效果指标实现情况分析

（1）经济效益。推进产业发展。全省来看，2017年高效特色农业发展平台项目支持蔬菜产业发展资金占比49.28%，水果产业发展资金占比25.96%，茶叶产业发展资金占比10.44%，食用菌产业发展资金占比10.44%，中药材产业发展资金占比3.90%。基于产出滞后性的农业科技投入，以水果、茶叶为例，投入当年及其后面两三年往往并不能带来直接的产量或产值增加，项目实施对项目县相关产业发展带动具有明显的滞后性；但从长期来看，连续、集中的财政投入，支持农业优势主导产业和新型农业经营主体发展，注重在农业基本设施建设、农业科技方面的扶持比例，通过提高各种农业生产性投入，来最大程度的促进农业产业发展。促进农民增收。示范园、基地等产业发展，现阶段主要以增加用工的形式带动农民增收，零工日工资额80-120元不等，平均用工天数40-60天/年；长期来看，经过选种优质种苗，推广水肥一体化、物联网和病虫害综合防治配套技术，提高土地基础地力和土水肥资源的利用率，从而提升农产品的综合生产能力，从增加产量，缩短生产期，降低生产成本或提高零售价格等多方位增加农民收入。

（2）社会效益。技术推广目标实现率，项目主要涉及技术培训、新品种推广数量(个)、新技术推广数量（项）和实验示范基地面积(亩)等四类建设内容，技术推广目标实现率为项目涉及建设目标实现率的加权平均值，计算权重参考投资批复金额。物联网示范目标实现率，项目主要涉及视频采集点、数据采集点、土壤墒情及空气质量监测站建设等四类主要建设内容，同时关注与省级物联网服务平台联网传输情况，物联网示范目标实现率为四个建设目标实现率的加权平均值，计算权重参考投资批复金额。

（3）生态效益。生态循环目标实现率，项目主要涉及新建沼气池(个)、稀释池(个)、储存池(个)、新建秸秆生物反应堆面积(亩)、仪器设备(台、套)和秸秆综合利用（吨）等六类主要建设内容，生态循环目标实现率为项目涉及建设目标实现率的加权平均值，计算权重参考投资批复金额。病虫害统防统治目标实现率，项目主要涉及专业化队伍、配备器械(台、套)、统防统治面积(亩)、生物防治面积（亩）和节约化学农药（吨）等五类建设内容，病虫害统防统治目标实现率为项目涉及建设目标实现率的加权平均值，计算权重参考投资批复金额。生态循环、水肥一体化等关键技术和先进、适用的农业技术的推广应用，节水节肥的基础上有效下降病虫害发作几率和削减农药用量，生态效益明显。

（4）社会公众满意度。根据社会公众满意度统计，该项目总体平均满意度为89.45%。

五、存在问题

目前来看，项目整体实施、运行情况较好，取得了一定成效，但也存在一些问题。主要表现在：

一是重建设、轻管理，个别项目存在温室建设等基础设施建设水平较高，但园区管理和生产技术水平不高的问题，像物联网技术的应用，作用发挥还不够。

二是重新技术、新品种的引进，轻示范带动，表现在个别实施主体不能主动组织周边的菜农参观学习，并提供必要的技术服务，财政项目的示范带动作用没有充分显现。

三是重实干，轻宣传，大多项目县局限于在当地农业网站宣传报道项目的各项工作，没有充分利用网络、电视和微信等媒体来宣传报道，扩大项目影响力。

六、意见建议

一是加强监督管理，规范项目建设。规范项目建设程序，确保项目建设质量，坚决防止出现建设工程批建不符、程序不规范、质量不合格等问题。

二是加快项目执行，规范资金拨付。建议各县区主管部门加大对项目的调度和监管力度，定期对资金使用和项目进展情况开展现场检查，督促各项目单位加快预算执行和项目进展。

三是加大宣传力度，营造浓厚氛围。充分利用广播、电视、报纸、网络和会议培训等方式，多层次、多渠道宣传项目建设和成效，提高现代农业的示范引导作用。