一、项目概述
（一）立项背景
2016年中央和省农业综合开发深入贯彻落实中央农村工作会议和中央1号文件精神，围绕农业“转方式、调结构”和可持续发展的要求，坚持以改善关键环节基础设施条件为重点,以新型农业经营主体为载体，以加强农业基础设施和生态建设，转变农业发展方式，推进农村一、二、三产业融合发展，提高农业综合生产能力为任务，保障国家粮食安全，进一步突出扶持重点，调整投资方向，优化投资结构，促进农业资源保护和生态建设，推动农民持续增收。农业部办公厅、国家农业综合开发办公室《关于印发2016年农业综合开发农业部项目申报指南的通知》（农办计〔2015〕98号）明确2016年农业综合开发农业部项目主要安排良种繁育和农业可持续发展示范两类项目，良种繁育包括农作物良种生产及加工基地、园艺类良种繁育及生产示范基地以及畜禽良种繁育等3个方向，农业可持续发展示范项目包括区域生态循环农业示范、农副资源饲料化利用和稻渔综合种养基地等3个方向。
山东省农业部门会同省农业综合开发办公室按照通知要求认真组织项目申报工作，下发申报通知，择优选取符合申报条件的项目上报农业部审批立项。《农业部关于2016年农业综合开发农业部项目立项的通知》（农计发〔2016〕66号）批复山东莱阳市玉米良种繁育及加工基地建设项目等9个农业部项目。
（二）项目预算
根据《农业部关于2016年农业综合开发农业部项目立项的通知》（农计发〔2016〕66号），共批复2016年山东省农业综合开发农业部9项目，项目总投资9,652.21万元，其中：中央财政资金3,990.00万元，省级财政资金1,400.00万元，地级财政资金196.00万元，承建单位自筹资金4,066.21万元。
（三）计划实施内容
1.2016年8月4日山东省农业厅和山东省财政厅联合下发《关于2016年农业综合开发农业部项目计划的批复》（鲁农发规字〔2016〕18号），批复6个项目。
表1：山东省农业厅批复项目表
序号 | 项目名称 | 项目所在区域 | 项目具体内容 | 计划完成时间 |
1 | 山东省莱阳市玉米良种繁育及加工基地建设项目 | 山东省烟台市莱阳市 | 建设常温库835平米、农机具库130平米，晒场675平米，温室612平米，加工厂房1113平米；土地平整及改良2000亩，新建排灌渠系2.74公里，田间道路5.13公里；购置灌溉设备7套，实验室设备23套，脱粒设备1台，精选分级设备68台，包衣设备1台，计量包装设备4台，输送设备及控制平台9台（套）；购置农机具3台，技术培训520人次。 | 2017年3月 |
2 | 山东省莘县小麦良种生产及加工基地建设项目 | 山东省聊城市莘县 | 建设低湿低温库310平米、常温库1373平米、温室1941平米，加工厂房639平米；改良土壤5200亩，新建田间道路2.62公里，围墙（含金属围网）1315米；购置实验室设备16套，制冷设备2台，精选分级设备6台，包衣设备6台，计量包装设备7台，输送设备及控制平台61台（套）；购置农机具4台，技术培训400人次。 | 2017年6月 |
3 | 山东省莱州市苹果育繁推一体化苗木基地建设项目 | 山东省烟台市莱州市 | 建设温室1669平米，处理车间2178平米，储藏库（室）832平米，检验室735平米；平整及改良土壤700亩，新建排灌渠系5.756公里，田间道路5.065公里；生产性辅助设施土建工程50平米，围墙（含金属围网）2100米、输变电线路0.03公里；购置灌溉设备1套，育苗设备4台，温控设备1台，检验仪器19台（套）；引进苗木2万株，技术培训6000人次。 | 2018年6月 |
4 | 山东省肥城市蔬菜种苗繁育基地建设项目 | 山东省泰安市肥城市 | 建设温室4188平米，大棚9504平米；排灌渠系2927米，新建蓄水池300立方；架设输变电线路1.569公里；购置育苗设备3台，温控设备31台，技术培训2000人次。 | 2016年12月 |
5 | 山东省东营区域生态循环农业示范项目(注) | 山东省东营市市辖区 | 新建雨污分离、污水配送等管道2500米；田间肥水贮存、配水、沼渣堆积等池6000立方；灌溉管网2000米；干清粪刮粪设备16台（套）、固液分离设备1台（套）、牛床垫料再生系统1套、撒沙机1台，沼液缓存罐3台；技术培训1000人次。 | 2017年12月 |
6 | 山东省曹县区域生态循环农业示范项目（注） | 山东省曹县 | 新建堆肥、腐热（发酵）、加工、包装等车间1080平米；田间肥水贮存、配水、沼渣堆积等池22100立方；灌溉管网3370米；粪便收集输送设备8台（套），污水处理设备12台(套)，吸污车、供热设备2台（套）；生产加工设备10台（套），流量计2个。 | 2017年12月 |
注：山东省东营区域生态循环农业示范项目和山东省曹县区域生态循环农业示范项目为跨年度实施项目，根据委托方的意见，未开展评价。
2.2016年8月20日山东省畜牧兽医局和山东省财政厅联合下发《关于下达2016年农业综合开发农业部项目计划的批复》（鲁牧计财发〔2016〕48号），批复2个项目。
表2：山东省畜牧兽医局批复项目表
序号 | 项目名称 | 项目所在区域 | 项目具体内容 | 计划完成时间 |
1 | 山东省日照市农业综合开发农副资源饲料化利用示范项目（注1） | 山东省日照市东港区 | 建设青贮池14000立方，青贮仓库1800平方，路面硬化5000平米，TMR加工车间 及青贮库2000平米，青贮品管检测实验室20平米；固定式TMR搅拌车2辆、装载机2辆、4轮式拖拉机2辆、水分检测仪1台，全株玉米青饲料收获机2辆。地磅2台，青贮取料机2辆、叉车3辆、酶标仪1台、配套实验室试验台1台。 | 已终止 |
2 | 山东省莱芜市农业综合开发莱芜猪保种繁育设施建设项目（注2） | 山东省莱芜市钢城区 | 建设畜禽棚舍7942.97平米 ，库房150.3平米，加工车间471.83平米；生产性辅助设施土建工程60平米，场区道路2公里、粪污处理池2267.50立方；生产设备1套、辅助仪器设备1台、粪污处理设备1套、技术培训1000人次。 | 2017年7月 |
注1.山东省日照市农业综合开发农副资源饲料化利用示范项目由于受市场行情和养殖形势变化影响，项目实施单位山东宜生生物科技集团有限公司决定终止项目实施，山东省畜牧兽医局《关于同意日照市农业综合开发项目终止的批复》（鲁牧计财字〔2017〕27号）批复同意了项目终止。
注2.山东省莱芜市农业综合开发莱芜猪保种繁育设施建设项目由于项目建设地村民阻挠施工建设，导致施工无法进行。经多方协调，权衡利弊，项目实施单位提出项目变更，莱芜市畜牧兽医局2018年5月24日下发《关于农业综合开发农业部专项项目-2016年山东省莱芜市莱芜猪保种繁育设施建设内容变更内容请示的批复》（莱牧字〔2018〕33号）同意项目承建单位变更建设内容，项目计划于2018年12月完工。以上两项目未开展评价。
3.2016年8月19日山东省海洋与渔业厅和山东省财政厅联合下发《关于批复济宁市任城区稻渔综合种养基地初步设计及项目计划的通知》（鲁海渔〔2016〕79号），批复1个项目。
表3：山东省海洋与渔业厅批复项目表
序号 | 项目名称 | 项目所在区域 | 项目具体内容 | 计划完成时间 |
1 | 山东省济宁市任城区稻渔综合种养基地建设项目
| 山东省济宁市任城区 | 新建暂养池36600平方米，排水渠道4.9公里，田间沟坑46000立方，稻田整治563333平方；新筑辅助构筑物216平方，防逃围栏19.8公里，道路2.8公里，其他29座；购置质量检测设备7台（套），生产设备1套，电力设备12套，信息化设备4套、防虫防害设备3套、辅助设备11台（件）；技术培训30人次。 | 2017年8月 |
二、项目绩效目标
（一）长期绩效目标
加强农业基础设施和生态建设，转变农业发展方式，推进农村一、二、三产业融合发展；改善农业生产基本条件，保障国家粮食安全，优化农业和农村经济结构，提高农业综合生产能力和综合效益，带动农民增收，促进农业可持续发展和农业现代化。
（二）年度绩效目标
根据农业部办公厅、国家农业综合开发办公室《关于印发2016年农业综合开发农业部项目申报指南的通知》（农办计〔2015〕98号）2016年农业综合开发农业部项目主要安排良种繁育和农业可持续发展示范两类项目。
支持良种繁育项目可提高优良品种生产供应能力，对稳定和提高粮食综合生产能力，确保国家粮食安全、增加农民收入、促进地域经济发展和提高我国粮食产业国际竞争力具有十分重要的意义。支持农业可持续发展项目可有效治理面源污染，促进农业可持续发展；转变农业发展方式，保障农产品质量安全；推广农业先进技术，引领现代农业发展；培育主导产业，带动区域经济发展。
三、评价基本情况
1、评价目的
本次绩效评价目的是为了对财政支出进行监测、调控和管理，从投入、过程、产出和效果的相符性、合规性、效率性、有效性进行系统分析，最终协助省财政厅提高农业综合开发农业部资金的预算管理水平和财政资金的使用效益。
2、评价对象和范围
根据农业部《关于2016年农业综合开发农业部项目立项的通知》（农计发〔2016〕66号），批复2016年山东省农业综合开发农业部项目9个，其中：山东省东营区域生态循环农业示范项目和山东省曹县区域生态循环农业示范项目为跨年度项目，根据委托方的意见暂不实施评价；山东省日照市农业综合开发农副资源饲料化利用示范项目已终止；山东省莱芜市农业综合开发莱芜猪保种繁育设施建设项目已变更批复，计划于2018年12月完工，暂不具备评价条件。本次绩效评价对象为2016年农业综合开发农业部9项目中的5项目5010.00万元专项资金的使用绩效。项目点分布在4个地级市中的5个县市区。
表4：2016年农业综合开发农业部项目评价对象表
序号 | 项目名称 | 承建单位 | 总投资 | 中央投资 | 省级财政配套 | 地级财政配套 | 自筹资金 |
1 | 山东省莱阳市玉米良种繁育及加工基地建设项目 | 山东连胜种业有限公司 | 1,129.00 | 490.00 | 196.00 | 443.00 | |
2 | 山东省莘县小麦良种生产及加工基地建设项目 | 山东鑫丰种业有限公司 | 1,222.00 | 500.00 | 200.00 | 522.00 | |
3 | 山东省莱州市苹果育繁推一体化苗木基地建设项目 | 烟台大自然园艺科技有限公司 | 1,220.00 | 500.00 | 180.00 | 20.00 | 520.00 |
4 | 山东省肥城市蔬菜种苗繁育基地建设项目 | 泰安兴润生态绿园有限公司 | 583.00 | 200.00 | 72.00 | 8.00 | 303.00 |
5 | 山东省济宁市任城区稻渔综合种养基地建设项目 | 济宁市市中区利民渔业专业合作社 | 856.00 | 300.00 | 108.00 | 12.00 | 436.00 |
合计 | 5,010.00 | 1,990.00 | 756.00 | 40.00 | 2,224.00 |
3.评价过程和方法
评价过程包括前期准备、组织实施、形成评价结果和资料归档四个方面。前期准备阶段工作包括：成立评价工作组、开展前期调研、完善指标体系、形成评价方案等；组织实施阶段工作包括：收集项目资料，现场评价并形成工作底稿，得出单个项目评价结果；形成评价结果阶段工作包括：汇总整理工作底稿并进行统计分析，专家组撰写专家评价意见并根据指标体系进行打分，汇总专家评价意见后形成评价报告初稿，并与相关部门与单位进行沟通后，得出最终评价结果；资料归档阶段工作包括：对项目的相关文件、评价工作方案、委托评价协议（合同）、基础数据报表、数据核查确认报告及相关证明材料、专家组评审意见、绩效评价报告等进行妥善的处理，确保档案资料的完整、原始和安全。
在本次评价工作中综合运用了比较分析法、因素分析法和问卷调查法多种评价方法。一方面分析计划目标实现的原因，项目实施单位和管理部门采取了哪些有效措施，有哪些可供总结的经验，另一方面分析计划指标未能实现的原因，有哪些问题和教训可供总结，以利于项目绩效的改进，保证了评价结果的合理、科学。
4.评价指标体系
在山东省《省级预算支出项目绩效评价共性指标体系》框架基础上，按照“共性指标体系中的一、二级指标名称及权重一般不作调整，三、四级指标名称和权重可根据项目具体情况进行调整完善”要求，为便于委托方统一管理的需要，对共性指标基本未作调整。根据项目的具体情况，补充完善了产出和效果指标。如：“实际完成率”主要评价生产性基础设施、田间工程、生产性辅助设施、仪器仪表及培训任务建设完成情况；“质量达标率”主要评价生产性基础设施、田间工程、生产性辅助设施、仪器仪表及培训任务的验收及质量达标情况。“社会效益”主要评价项目实施对适宜区域的辐射带动示范作用；对提高产品质量，带动农民就业，促进农民增收致富等方面的效益情况。“可持续影响”指标主要评价项目完工后移交手续及后期管护责任的落实情况及项目促进当地养（种）植结构调整，农民增收、项目单位增效、区域可持续发展及减少化肥、农药使用量等方面发挥的持续影响作用。
按照总体思路调整完善后，本项目绩效评价指标体系共分一级指标4个、二级指标6个、三级指标20个、4级指标47个（详见附件1）。
四、评价结论情况
（一）综合评价得分及等级
本次绩效评价主要从资金使用单位和项目主管部门两个层面考察，总体看项目前期立项、过程管理和项目产出情况较好，项目资金落实有所欠缺，项目效益总体得分率一般。经专家打分、小组合议，最终确定本次评价最终得分为84.07分，等级为良。
表5：综合评价得分表
一级指标及分值 | 二级指标及分值 | 得分 | 得分率 |
投入 | 项目立项（12分） | 11.36 | 94.67% |
资金落实(8分) | 5.73 | 71.63% | |
过程 | 业务管理(15分) | 12.38 | 82.53% |
财务管理(15分) | 14.41 | 96.07% | |
产出 | 项目产出（20分） | 17.19 | 85.95% |
效果 | 项目效益（30分） | 23.00 | 76.67% |
合计（100分） | 84.07 | 84.07% |
（二）主要指标得分情况分析
1.项目立项得分11.36分，得分率为94.67%。本项目立项符合相关政策和行业发展的需求，立项程序规范，但存在项目预期产出效益和效果缺乏测算依据，难以判断业绩水平的相符性；另外，部分子项目的绩效目标不够量化细化。
2.资金落实得分5.73分，得分率71.63%。本项目财政资金的到位率和及时率均为100%，部分子项目的自筹资金没有足额到位或到位不及时。
3.业务管理得分12.38分，得分率82.53%。本项目业务管理制度健全，执行有效，个别子项目实施与方案不符，对项目检查、验收等质量控制措施有待加强，档案零散，归档不及时。
4.财务管理得分14.41分，得分率96.07%。本项目财务管理制度健全与资金管理办法可行性强，资金的使用程序合规。个别子项目对自筹资金监控不足，内部控制薄弱。
5.项目产出得分17.19分，得分率85.95%。本项目大部分子项目建设内容完成及时，质量达标率高，个别子项目未能及时完成批复的建设内容，甚至还有的未开工建设，项目的整体进度一般。
6.项目效益得分23.00分，得分率76.67%。从已完工的项目看，基本上实现了预期经济效益、社会效益，但可持续影响由于缺乏有效制度控制或受资金短缺影响，持续示范影响作用将打折扣。
（三）分地区分部门项目得分情况表
表6：分地区分部门项目得分情况表
序号 | 项目名称 | 评价得分 | 项目主管部门 | 项目所属地区 |
1 | 山东省肥城市蔬菜种苗繁育基地建设项目 | 90.10 | 山东省农业厅 | 泰安市 |
2 | 山东省莱州市苹果育繁推一体化苗木基地建设项目 | 87.46 | 山东省农业厅 | 烟台市 |
3 | 山东省莱阳市玉米良种繁育及加工基地建设项目 | 84.96 | 山东省农业厅 | 烟台市 |
4 | 山东省莘县小麦良种生产及加工基地建设项目 | 81.68 | 山东省农业厅 | 聊城市 |
5 | 山东省济宁市任城区稻渔综合种养基地建设项目 | 76.12 | 山东省海洋与渔业厅 | 济宁市 |
（四）取得的成效
1. 社会经济效益明显。从评价的5项目看，项目产品的推广应用，有利于提高农作物品种品质，增强粮食自给能力，促进项目辐射区农民增产增收、带动农民致富，项目经济社会效益较显著。
2. 基础设施得到明显改善。通过财政资金的投入，项目承担单位按照批复初步设计建设完成了一大批生产性基础设施和辅助性基础实施，购置了一批亟需的生产研发设备，基础设施得到明显改善，为公司持久健康发展打下坚实基础。
3.科技水平明显提升。项目在狠抓基础建设的同时，还十分注重引进和推广先进的农业科学技术和优良的农作物品种，聘请农业专家进行全程生产指导、咨询，通过科技培训，农民科技素质和农业科技含量大幅度提高，示范和引领作用得到发挥。
（五）存在的问题
1.项目工作落实不到位。由于前期准备不足、工作落实不到位等原因导致部分工程项目未能按期开工或未开工，从而造成财政资金闲置，项目资金未发挥效益。部分项目建设过程中统筹协调不到位，建设实施面临预期以外的困难较多，导致项目进展缓慢。
2.自筹资金管理不规范。项目自筹资金内部控制薄弱，资金未足额到位或到位不及时，项目建设存在资金缺口。
3.项目竣工后未组织验收就擅自投入使用，缺少对实施质量控制。
4.项目可持续影响能力有待进一步提升。由于田间工程设施产权不清晰，导致管护制度难以落到实处，管护责任和措施不到位等问题突出, 容易形成损失浪费；另外个别项目承担单位为合作社等农民合作组织，由于其管理粗放，内控薄弱，资金短缺等原因，项目难以长期发挥示范带动效益。
五、意见建议
1.加强项目日常管理和跟踪监督。一是加强项目前期工作，预留充足时间做好可行性研究及初步设计，充分评估项目实施过程中面对政策变动风险、自然灾害风险、技术措施风险和人为干扰风险等，制定相应的风险应对措施，提升资金使用的效益。二是提高制度的执行力，从制度上确保项目工程质量和工程进度，自觉接受地方农口管理部门对资金和项目工程建设的监督，确保工程建设质量。
2.加强项目资金管理和监督。一是区县农业开发办要继续强化以县级财政报账制为核心的财务管理体系，坚持财政资金“专人管理、分账核算、专款专用”制度。二是强化资金控制项目规模意识，将财务计划与项目计划进行对接，制定项目计划要以财力许可为前提，避免资金筹集计划落空，防止资金筹集出现缺口。
3.强化完工验收管理。完工验收是项目管理的重要环节，也是评定项目执行情况和管理水平的有效手段。对验收过程中发现的问题及时下达整改通知书，限期整改，维护批复计划严肃性。
4.强化项目长期发挥示范带动管理。及时与项目单位签订《项目资产移交使用和管护协议书》，明确管护主体和责任，确保项目长期发挥示范带动作用。