7月16日，山东省财政厅参加山东广播电视台广播新闻频道《阳光政务热线》直播节目，党组成员、副厅长姜龙和有关处室负责同志做客直播间，与广大听众进行交流。节目介绍了2019年上半年财政运行情况，省财政厅在保民生、支持新旧动能转换、减税降费方面的新举措，同时接听受理了群众来电反映问题。各市财政主管部门的负责同志同步收听收看了节目。

省财政厅党组成员、副厅长  姜龙

部分热点问题及回答如下：

问：我们常说“经济决定财政，财政反映经济”，今年上半年我省经济运行总体平稳、稳中有进。请问姜厅长，今年以来咱们省的财政收支情况怎么样？

答：总体上看，我省上半年财政运行与经济走势基本吻合，与减税降费预期总体一致。主要呈现三个特点：

（一）财政收支进度良好。上半年，我省财政收支双双实现“时间过半、任务过半”。从财政收入看，全省一般公共预算收入3739.14亿元，完成预算的54.7%，比上年同期增长1.9%。收入结构上出现积极变化，主体税种占比有所提高，增值税、企业所得税、个人所得税3个主体税种共完成1625亿元，占一般公共预算收入的比重为43.5%，比上年同期提高0.2个百分点，这在大规模减税降费的背景下是非常不容易的，体现出我省经济发展的韧性比较好；行业结构上也不断优化，1-6月份，全省医药、汽车、通信设备、软件和信息技术服务等高新技术行业税收分别增长4.5%、15.1%、38.5%、26.3%，而煤炭、化工、石化等资源性行业税收分别下降9.1%、4.1%、4.4%，“此消彼长”中反映出我省新旧动能转换取得积极成果。从财政支出看，全省一般公共预算支出5600.45亿元，完成预算的54.5%，增长3.9%。其中，城乡社区、资源勘探信息、卫生健康、交通运输等支出进度分别达到88.1%、74.6%、59.7%、59.1%，重点项目进展明显加快。

（二）减税降费政策效果显现。上半年，全省税收收入下降0.3%；已累计兑现减税570亿元，其中地方税收310亿元，影响财政收入增幅8.4个百分点，切实做到了减税降费“实打实、硬碰硬”。分税种看，政策调整较为集中的个人所得税、城镇土地使用税、印花税，分别下降36.9%、16.6%、14.3%，减税效果立竿见影；增值税增幅由1-4月份的13.1%回落至6.8%，剔除今年增值税免抵调指标增加造成的不可比增收因素后，1-6月份增幅回落至2.6%，企业普遍反映获得了实实在在的好处。

（三）重点支出得到较好保障。各级各部门牢固树立过紧日子思想，严控各类一般性开支，省级业务类项目支出统一压减8%，“三公”经费连续6年只减不增。1-6月份省级一般公共服务支出下降3.4%，低于支出平均增幅4个百分点，腾出资金集中用于保民生、保重点。其中，全省财政民生支出4441亿元，占比达到79.3%，各项民生支出得到较好保障。

问：姜厅长，今年李克强总理在《政府工作报告》中宣布实施大规模减税降费，全年将减轻企业税收和社保缴费负担近2万亿元，社会各界对此高度关注。您刚才也提到，我省减税降费实打实、硬碰硬，请问我省都采取了哪些措施？

答：实施大规模减税降费，是今年积极财政政策加力提效的重要方面，是减轻企业负担、激发市场活力的重大举措，充分体现了党中央、国务院和省委、省政府与企业和群众共同应对经济下行压力的信心和决心。今年以来，全省财税部门坚持把减税降费作为头等大事，凡是中央明确要求的，不折不扣落实，凡是地方可以“自由裁量”的，实行顶格减征，最大限度释放政策红利，切实用政府的“紧日子”换来企业和群众的好日子。

减税方面，重点包括三个政策：一是深化增值税改革。自4月1日起将增值税一般纳税人16%、10%两档税率下调至13%、9%，实质性降低企业增值税负担，并完善增值税抵扣链条，建立增量留抵税额退税机制，进一步缓解企业资金压力。二是实施小微企业普惠性减免。主要是在8个税种、2项附加方面为小微企业减负。比如，将增值税小规模纳税人起征点由月销售额3万元提高到10万元，使95%的纳税企业受益；将小微企业所得税年应纳税所得额上限由100万元提高到300万元，并引入超额累进计税方法，企业实际税负进一步降低。我省还对增值税小规模纳税人，按50%顶格减免了6个地方税种及2项附加。三是减轻个人所得税税负。在前期提高基本费用扣除标准、优化调整税率结构的基础上，今年起正式施行六项专项附加扣除，工薪阶层广泛受益，居民税后可支配收入增加，有助于稳定消费预期。

降费方面，今年的“重头戏”是降低社保费率。自2019年5月1日起，我省将企业职工基本养老保险单位缴费费率由18%降至16%，机关事业单位由20%降至16%，并将失业保险、工伤保险阶段性降费政策执行期限再延长1年。我省还进一步降低了部分政府性收费标准，自7月1日起，对归属地方收入的文化事业建设费，以及国家重大水利建设基金、民航发展基金，征收标准降低50%。同时，建立健全收费清单“立体一张网”制度，做到“收费项目进清单，清单之外不收费”。目前，我省25项涉企行政事业性收费，全部为中央立项项目，省定涉企行政事业性收费项目已全部取消。

在落实好国家减税降费政策的基础上，我省坚持自我加压，深挖减税潜力，在权限范围内推出一系列减税“自选动作”。比如，城镇土地使用税税额标准全省普降20%，对高新技术企业按调整后税额标准的50%执行；将四类货运车辆车船税税额标准减半等。这些政策瞄准实体经济这一关键，推动地方性减税向制造业、现代物流等行业倾斜，让这些行业的企业轻装上阵、加快发展。

目前测算，落实已出台的各项减税降费政策，我省全年将为企业和个人减负1380亿元。动态分析，实际减税额还会更大。

问：姜厅长，听了您的介绍，我们感到今年减税降费力度确实非常大，在为市场主体减负的同时，也必然导致财政减收。请问姜厅长，围绕化解财政收支矛盾，财政部门都采取了哪些措施？

答：今年各级财政确实面临很大的压力。一方面，受经济下行、减税降费等因素叠加影响，财政收入增长面临很多困难。另一方面，刚性支出有增无减，预算平衡的难度很大。为此，我们从年初开始就把增收节支工作牢牢抓在手上，重点做好“开源、节流、提效”三篇文章：

一是做好“开源”文章。年初，省级预算首次全口径、一体化编制“四本预算”和政府债务预算（计划），统筹财力保重点、办大事。同时，深挖省级“家底”，将历年结存的预算稳定调节基金和收回的各类存量资金全部打入预算，让趴在账上“睡大觉”的钱尽快发挥效益。

二是做好“节流”文章。坚持政府带头过紧日子，大力压减一般性开支，将节省下来的资金全部用于弥补减收缺口、保障重点支出。今年，省级各部门统一按照8%的比例压减业务类项目支出，对绩效评价结果未达到优良等次的项目统一按照10%压减预算规模，取消到期和不急需的项目资金。同时，继续从严控制“三公”经费，省级“三公”经费预算连续六年“只减不增”，年均降幅达到14.41%。

三是做好“提效”文章。研究出台全面推进预算绩效管理的实施意见和省级部门单位、对下转移支付2个配套管理办法，将绩效理念和方法深度融入“全口径”预算管理，加快构建全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。强化预算执行约束，自2019年起对预算执行进度慢的省直部门进行约谈，对问题严重的予以问责；对超出预算法规定时限未分配的省级专项资金，将收回财政并调整用于其他重点项目；对支出进度慢、存量资金规模大的部门，相应压减下年度预算安排。通过这些措施，把该花的钱花好，花在刀刃上。

问：姜厅长，最近经常听身边朋友聊起有奖发票的事，很多听众很感兴趣，您能具体给大家介绍一下吗？

答：好的。为鼓励消费者索取发票，提高经营者诚信经营、依法纳税的自觉性，营造公平公正的税收环境，今年以来，我省按照先行试点、逐步推开的思路，探索开展了有奖发票工作。5月14日起，在济南市先行试点，7月1日起已经在全省范围内推开。

取得发票的消费者，有两次中奖机会：一是“即开即奖”，录入发票信息后，立即能够获知中奖结果。“即开即奖”共设置一等奖100元、二等奖50元、三等奖10元、四等奖5元、五等奖2元等5个等级奖项。消费者可关注“山东财政”“山东税务”微信公众号，或者使用支付宝APP“发票管家”功能参与，奖金通过微信或支付宝即时给付中奖者。二是“定期摇奖”，对已参与“即开即奖”的发票，还将定期进行摇奖。“定期摇奖”共设置三个等级奖金，含一等奖2个（各30万元）、二等奖5个（奖金各5万元）、三等奖10个（奖金各1万元）。每月通过山东电视公共频道《民生直通车》节目直播开奖一次（播出时间17:55-19:00）。

这次我省的有奖发票活动涉及住宿业、餐饮业、商业和加油站等行业，各位听众朋友如果在我省（不含青岛）有住宿、餐饮、商场超市购物及加油站消费的，欢迎大家主动索要发票，积极参与有奖发票活动，也预祝大家能够中大奖！

问：实施乡村振兴战略是党的十九大作出的重大决策部署。习近平总书记对山东乡村振兴寄予厚望，要求山东扛起农业大省责任，扎实实施乡村振兴战略，打造乡村振兴齐鲁样板。请问姜厅长，在支持实施乡村振兴战略方面，财政部门都采取了哪些举措？

答：乡村振兴需要大量真金白银的投入。对财政部门来讲，支持实施乡村振兴战略，最主要任务是搞好资金保障。去年以来，省财政深入贯彻习近平总书记重要讲话重要指示精神，认真落实省委、省政府工作要求，统筹资金、集聚资源，为实施乡村振兴战略、打造乡村振兴齐鲁样板提供有力保障。

一是在“投入”上下功夫。进一步优化支出结构，在预算安排上，真正体现对实施乡村振兴战略的“优先保障”和“倾斜支持”，确保财政投入与乡村振兴目标任务相适应。2019年，省级预算安排乡村振兴战略资金近600亿元，比上年增加55亿元，增长10%。同时，积极加大地方政府债券支持力度，安排市县60亿元政府债券额度用于支持乡村振兴领域公益性项目建设。

二是在“整合”上下功夫。2019年，省级层面把19个部门32项共400亿元涉农资金，整合设立乡村振兴重大专项资金，除省委农业农村委员会确定的约束性任务外，主要依据乡村振兴战略规划任务、农业农村发展指标、地方财力等因素切块下达市县，由市县统筹安排用于乡村振兴。截至6月底，已分配下达368亿元。在省级带动下，市县两级分别整合资金147亿元、215亿元，加上省级整合的400亿元，全省各级乡村振兴重大专项资金总规模达到762亿元，形成较为强大的乡村振兴资金合力。

三是在“引导”上下功夫。采取“一事一议”、以奖代补、贷款贴息等方式，引导各类社会资本加大对乡村振兴的投入力度。鼓励工商资本发起或参股乡村振兴产业基金，支持工商资本下乡参与项目建设。实行担保费率补助、综合业务奖补、担保贷款财政贴息政策，支持山东农担公司向基层延伸，实现农业大县业务全覆盖。通过加强财政与金融、担保、保险等多方联动，逐步构建起“政府投入为主导、各类社会资本共同参与”的多元化乡村振兴投入机制。

问：听众朋友尤其是基层的朋友对农业保险政策非常关注。姜厅长，您能帮我们介绍一下这方面的情况吗？

答：好的。农业保险是金融支持乡村振兴的有效手段。近年来，我们根据省委、省政府部署要求，积极会同有关部门推动农业保险“增品、扩面、提标”，取得明显成效。我省农业保险从最初的首批3个试点县，扩大到目前的主要险种全省全覆盖；从最初只有小麦、玉米、棉花3个险种，扩大到25个险种，其中纳入中央补贴的12个，纳入省级补贴的13个，形成了以“保大宗、保特色、保价格、保大灾”为主要内容的“四位一体”农业保险新格局。为保障政策实效，我们重点采取了三项措施：

一是加大资金投入力度。近几年，我们不断加大农业保险资金投入力度，2015-2019年的五年间，共争取中央资金34.7亿元，拨付省级资金33.3亿元。今年以来，为应对非洲猪瘟对畜牧业的影响，我们进一步增加投入，提高了能繁母猪、育肥猪农业保险保障水平，并将非洲猪瘟纳入保险责任范围。

二是创新财政补贴方式。去年“温比亚”台风灾害发生后，我们及时会同有关部门修订完善相关政策，在日光温室保险政策基础上，开设温室大棚保险，并将钢架大拱棚纳入保险范围。另外，在去年新增大豆补贴险种时，采取了“基本险+附加险”的灵活投保模式，开启了政策性保险+商业保险的创新补贴方式。今年，我们又通过积极争取，被中央财政列入地方优势特色农产品保险奖补试点省份，并研究出台地方特色险种省级以奖代补政策，充分调动市县加快推进农业保险工作积极性。

三是严格资金管理使用。为提高农业保险资金使用效益，我们连续多年委托第三方机构，对农业保险政策执行及资金使用情况实施全面绩效评价。今年，又根据省级预算管理改革的要求，对农业保险保费补贴、特色农产品目标价格保险保费补贴等资金进行了优化整合，于6月份出台了《山东省省级农业政策补贴和粮食风险基金管理暂行办法》，进一步规范资金管理，提高资金使用效益。

问：姜厅长，据了解，近年来财政部门围绕提高政府采购效率做了很多工作，您能介绍一下这方面情况吗？

答：好的。围绕深化政府采购“放管服”改革，提高政府采购效率，我们重点在三个方面加力。一是“简化”。将通用性不强的品目全部调出目录范围，不断减少品目数量，缩小集中采购范畴，发挥分散采购的灵活优势。调减后的目录仅保留品目112项，较上年减少38项。近期，我们又取消了政府采购投标保证金，进一步降低了企业制度性交易成本。二是“提标”。今年，我们将货物、服务公开招标数额标准由200万元统一提高至400万元，这一标准在全国是最高的。400万元以下的，由预算单位根据采购需求，自行选择采购方式，进一步提高了采购效率。三是“线上”。为加快推行“互联网+政府采购”模式，打造公开、透明、高效、便利的政府采购体验，我省从今年起上线“齐鲁云采”，采购人可以像逛“淘宝”一样在政府采购网上商城选择商品。目前，商城已上架商品4.37万款，入驻供应商1600多家，为800多家预算单位提供186个品目的政府采购快捷服务和部分非政府采购交易服务，“齐鲁云采”运行半年来，采购额达到2.72亿元，受到预算单位普遍好评。

问：省委、省政府对民生问题高度重视，确定今年抓好20项重点民生实事。请问姜厅长，面对当前突出的财政收支压力，这些民生实事能否保障到位？

答：这个大家不用担心。多年来，我省各级财政部门始终坚持将保障和改善民生，作为财政支出的“优先选项”。虽然今年各级财政收支矛盾比较突出，压减支出的任务很重，但我们压减的主要是行政运行经费等一般性开支，对于民生支出则只会增加、不会减少。具体工作中，我们主要从“增投入、建机制”两个方面采取措施，确保各项民生实事落实落地。

一方面，聚焦民生痛点、堵点、难点，持续加大财政民生投入。今年上半年，全省一般公共预算中用于民生方面的支出达到4441.45亿元，占财政支出的比重达到79.3%，重点支持解决特殊群体关爱服务保障、退役军人政策落实、农民工工资支付、重点群体就业、解决中小学大班额、教师紧缺和“入园难”等群众反映最强烈、最突出的问题。

另一方面，健全完善民生政策保障机制，推动各项政策顺利落地。我们结合实施省以下财政体制改革，进一步完善了民生支出分担机制，将8大类17项基本公共服务列为省与市县共同财政事权，提高了部分重大民生政策省级承担比例，大幅减轻了财政困难地区民生支出压力。5月底，又在医疗卫生等民生领域制定出台了省以下财政事权和支出责任划分具体实施方案，压实民生支出责任，保障民生政策落地。另外，为支持生态文明建设，我们建立了生态文明建设财政奖补机制，对生态环境改善明显的地区给予重奖，对生态环境不达标的地区给予惩罚，用强有力的经济手段倒逼各地下决心调整产业结构和能源消费结构，促进生态文明建设和绿色可持续发展。

问：目前，我省正大力实施新旧动能转换重大工程，加快推进高质量发展。财政政策是调控和支持经济发展的重要手段。那么请问姜厅长，省财政部门今年在支持新旧动能转换、推动经济高质量发展方面，都采取了哪些措施？

答：去年以来，省委、省政府聚焦加快新旧动能转换、推动高质量发展，密集推出一系列政策措施，含金量都很高。财政部门按照省委、省政府决策部署，综合运用财税“工具箱”，加力提效支持经济高质量发展。重点从三个方面发力：

一是增加投入。多方筹措财政资金、集聚财政资源，着力支持经济高质量发展的重点领域和薄弱环节。初步统计，今年上半年全省各级财政投入资金804亿元，全面支持落实新旧动能转换“1+5”财政政策体系，切实把政策转化为资金，把资金落实到项目。

二是创新机制。通过股权投资、投贷联动、贴息奖补等方式，聚焦“十强”产业中体量大、财税贡献高的优势制造业产业，以及招商引资重点项目和领军企业进行重点支持，引导撬动更多金融和社会资本助力我省高质量发展。

三是优化环境。从改革基金管理体制、优化基金发展环境等方面入手，全力推动新旧动能转换基金加快投资运作。今年以来已完成15只新旧动能转换基金注册落地，投资56.6亿元，带动金融和社会资本投资约259亿元。注资成立省投融资担保集团有限公司，加快整合全省担保体系，充分发挥融资增信作用，着力缓解企业融资难、融资贵难题。

问：姜厅长，我们关注到，今年中央较大规模增加了新增专项债券规模，并持续受到市场热捧。请问我省围绕政府债券特别是专项债券发行，都做了哪些工作？

答：今年,我们抓住中央较大规模增加新增专项债券的机遇，争取新增债务限额1870亿元，比上年增长40.6%。为确保债券早发行、早使用、早见效，今年1月份我们就启动了债券发行工作，积极组织各市县扎实做好项目筛选、项目融资平衡方案等发行前期准备工作，同时，科学选择发行时间窗口期，合理控制发行节奏，确保成熟一批、发行一批。截至6月底，我省已累计发行五批新增债券1031.3亿元，发行规模居全国前列。其中，发行棚改专项债券635.81亿元，土储专项债券142.64亿元。

为用足用活用好债券资金，我们今年采取了很多开创性的做法。比如，作为全国首批地方政府债券柜台发行试点省份，3月27日首次通过商业银行柜台面向个人和中小机构投资者发行了10亿元的政府债券。又如，为了满足棚户区改造、基础设施建设、生态环保等重点领域资金需要，在全国发行了首单高铁建设债券31.28亿元、桥隧类债券10亿元以及乡村振兴专项债券5.5亿元等。

下一步，我们将按照财政部和省委、省政府有关要求，进一步加快专项债券发行使用进度，确保9月底前将全年新增债券额度发行完毕，并督促各级管好用好新增专项债券资金，确保发挥好政府债券扩内需、补短板、促发展、防风险“一举多得”的政策效用。

问：财税改革是经济改革的重要内容，也是大家普遍比较关注的，您能否给我们介绍一下这方面的情况？

答：好的。按照省委、省政府部署要求，去年以来我们研究制定了一系列财税改革举措，并狠抓改革举措落实落地，充分释放改革红利。重点抓了四项改革：一是深化预算管理改革。核心内容是实施“两放权、两统筹、两转变、两规范”，理顺预算管理权责。同时，全面清理过时专项资金、政策和制度，将省级专项资金由93项压减到39项，并逐项制定资金管理办法。二是推进财政体制改革。理顺省与市县财政收入划分，将省财政直管县范围调整扩大到41个。将8大类17项基本公共服务列为省与市县共同财政事权，规范省与市县支出分担方式，减轻困难地区民生支出压力。三是加强绩效管理改革。制定出台全面推进预算绩效管理实施意见和省级部门单位、省对下转移支付资金两个预算绩效管理办法，在全国率先形成“1+2”的制度框架，加快构建“全方位、全过程、全覆盖”的预算绩效管理体系。启动实施部门整体绩效管理试点，夯实部门预算绩效管理主体责任，推动绩效管理从政策项目绩效向部门整体绩效拓展。四是深化税制改革。扎实开展环境保护税和水资源税改革试点，通过税收的刚性作用，硬化有关方面保护环境和节约用水的责任，促进绿色发展。

问：我是一名大学生，前年和同学合伙成立了一家小公司，当时听同行说，财政拿出专门资金设立创业补贴，但申请门槛比较高。现在公司发展比较稳定，我想咨询一下，有没有新的政策调整？符合什么样的条件可以申请这项补贴？我能领多少？

答：这位听众朋友，你好！你说的这个创业补贴政策是有的，这项补贴2009年就建立了，补贴标准也调整了三次，目的是缓解创业人员创业初期资金紧张矛盾。正如你刚才提到的那样，这项政策在执行过程中，许多创业人员反映申领条件有点高，特别是需要缴纳社保12个月以上，把很多创业人员挡在了门外。为让更多人享受创业补贴政策，我们也进行了认真研究，确定自2019年起，统一降低创业补贴申领门槛，取消了原来必须缴纳社保满12个月的申请条件。首次领取小微企业营业执照、正常经营12个月以上，在创办企业缴纳社会保险就可以提出申请，补贴标准不低于1.2万元，具体标准由各市自定。

问：我是日照大王庄的。闺女前几年嫁到临沂，每次去看她都要倒好几次车。这两年听说要通铁路，听说财政投入很大，不知道什么时候才能修好通车？

答：这位听众，您提的这个问题非常好！当前，高速铁路已成为群众出行的重要交通工具。您说的这条路线从日照到临沂，应该是鲁南高铁途径的线路，这是我省有史以来建设里程最长、投资规模规模最大、沿线人口最多、工程最复杂的铁路项目。为支持鲁南高铁建设，今年省财政计划筹资62.5亿元，其中已到位50亿元，超额66%完成省委省政府半年筹资任务。目前，鲁南高铁正在加快建设中，按照计划，2019年末有望实现日照经临沂到曲阜段开通运营。