一、项目基本情况
（一）项目立项背景及实施目的
为贯彻创新驱动发展战略与省委省政府《关于深入实施创新驱动发展战略的意见》，贯彻落实习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神，深入贯彻落实中央、省委关于党校工作的重要指示，立足我省干部教育培训实际，遵循干部成长规律和党校教育规律，以增强教学、科研、管理服务的科学性、系统性、针对性、实效性为重点，以提高领导干部思想政治素质和理论水平、提高党校理论研究水平、服务决策能力和服务教学科研能力等党校各项工作为根本，全面提升省委党校的精神气质和工作水平。我省坚持加快发展党校工作、积极推进创建一流党校，按照“四个一”工作总要求，决定实施教学科研与智库建设创新工程。
（二）项目内容及预算支出情况
山东省财政厅安排2018年度省委党校教学科研与智库建设创新工程专项资金总额为3000万元。
2018年度省委党校教学科研与智库建设创新工程项目，组建了30个创新团队，完成管理服务支撑项目立项95个、校史管理服务支撑项目立项36个、教学支撑项目立项84个、科研支撑项目立项102个，开展培训14期，培训学员1098人。
（三）项目绩效目标
1.总体绩效目标
力争经过3至5年，以增强教学、科研、管理服务的科学性、系统性、针对性、实效性为重点，以提高领导干部思想政治素质和理论水平、提高党校理论研究水平、服务决策能力和服务教学科研能力等党校各项工作为根本，推行实施创新工程，建立以人为本、对接紧密的课程体系，打造高水平的创新团队，使省委党校各项工作在全国党校系统走在前列，进一步增强示范、辐射和引领作用，在马克思主义理论教育和党性党风教育、良好作风培养和能力提高方面上一个大台阶，在智库建设和研究能力方面实现大提升，在人才队伍建设上有新突破，在管理服务上有新成效，在校风校纪校容校貌校园文化建设上有新进步，使党校教职工队伍政治、业务素质有明显增强，出更多大家名家，出更多精品力作，更好地为全省大局服务。
2.2018年度绩效目标
2018年度省委党校教学科研与智库建设创新工程项目绩效目标：
（1）增加基于习近平新时代中国特色社会主义思想的理论体系的课程安排；
（2）管理服务支撑项目立项60个左右；
（3）教学科研创新项目立项170个左右；
（4）力争全国精品课一等奖；
（5）力争全省优秀教学奖8名；
（6）发表全国核心期刊等高端刊物90篇左右，达到国家、省部级课题30项，实现省部级以上领导批示45项左右；
（7）出版专著20部。
二、绩效评价工作开展情况
（一）评价的范围和目的
评价范围：2018年度省委党校教学科研与智库建设创新工程3000万元专项资金的使用绩效。
评价目的：通过评价，总结经验，发现问题，改进工作，完善项目过程管理，进一步提高项目管理水平和财政资金使用效益，为下一步分配教学科研和智库建设专项资金提供重要参考。
（二）评价依据
（1）中共山东省委山东省人民政府《关于深入实施创新驱动发展战略的意见》；
（2）省委党校《关于实施创新工程的意见》；
（3）省委党校《创新团队创新岗位设置与管理办法（2018年）》；
（4）省委党校《教学创新指导意见（2018年）》；
（5）省委党校《科研与智库建设创新指导意见（2018年）》；
（6）省委党校《创新工程教学支撑项目管理办法（2018年）》；
（7）省委党校《创新工程科研支撑项目和后期资助项目管理办法（2018年）》；
（8）省委党校《创新工程精品成果报偿与计分办法（2018年）》；
（9）省委党校《创新团队创新岗位考核办法（2018年）》；
（10）省委党校《创新工程专项经费配置方案（2018年）》；
（11）省委党校《创新工程专项经费管理办法（2018年）》；
（12）省委党校《中共山东省委党校科研项目校内资助资金管理暂行办法》；
（13）《中共山东省委党校创新工程科研支撑项目申报指南》；
（14）《专业技术工作业绩量化计分标准》（鲁党校通字﹝2016﹞53号）；
（15）《中共山东省委党校科研业绩考核评价办法》（鲁党校委字﹝2014﹞26号）；
（16）《中共山东省委党校科研项目经费使用与报销管理暂行办法》；
（17）财政部文件《关于印发〈预算绩效评价共性指标体系框架〉的通知》（财预〔2013〕53号）；
（18）山东省财政厅文件《关于印发<山东省省级财政支出绩效评价管理暂行办法>的通知》（鲁财预〔2011〕67号）；
（19）山东省财政厅文件《山东省省级财政项目支出绩效目标管理办法（试行）》（鲁财绩〔2014〕2号）；
（20）山东省财政厅文件《关于印发山东省省级预算支出项目第三方绩效评价工作规程（试行）的通知》（鲁财绩[2018]7号）；
（21）中国注册会计师协会文件《关于印发〈会计师事务所财政支出绩效评价业务指引〉的通知》（会协（2016）10号）；
（22）项目单位提供的项目申请书及遴选相关资料；
（23）项目单位组建创新团队、设置创新岗位相关资料；
（24）项目单位提供的资金到位及拨付相关凭证、报偿依据文件等；
（25）其他绩效评价相关资料。
（三）评价指标体系
一级指标及分值 | 二级指标及分值 | 三级指标及分值 | 四级指标及分值 |
投入（20分） | 项目立项（12分） | 项目立项规范性（3分） | 项目决策相符性（1分） |
项目立项文件相符性（1分） | |||
项目立项程序规范完整性（1分） | |||
资金分配合理性（2分） | 资金分配依据（2分） | ||
绩效目标合理性（3分） | 绩效目标与政策相符性（1分） | ||
绩效目标与项目单位职责相关性（1分） | |||
绩效目标的业绩水平相符性（1分） | |||
绩效指标明确性（4分） | 绩效目标细化程度（2分） | ||
绩效目标量化程度（2分） | |||
资金落实（8分） | 资金到位率（4分） | 省级财政资金到位率（4分） | |
到位及时率（4分） | 省级财政资金到位及时率（4分） | ||
过程（30分） | 业务管理（15分） | 管理制度健全性（4分） | 业务管理制度健全性（2分） |
业务管理制度的合法、合规、完整性（2分） | |||
制度执行有效性（6分） | 创新团队组建规范性（2分） | ||
教学课程管理（2分） | |||
项目档案资料的齐全性（1分） | |||
项目档案管理情况（1分） | |||
项目质量可控性（5分） | 项目质量或标准健全性（1分） | ||
项目实施控制情况（2分） | |||
项目考核的落实情况（2分） | |||
财务管理（15分） | 管理制度健全性（3分） | 资金管理制度健全性（1分） | |
资金管理办法与财务会计制度相符性（1分） | |||
资金管理办法的可行性（1分） | |||
资金使用合规性（9分） | 资金使用合规性（4分） | ||
资金拨付的合规性（1分） | |||
公开招标合规性（1分） | |||
项目支出与预算的符合性（1分） | |||
项目支出与预算执行进度的相符性（2分） | |||
财务监控有效性（3分） | 财务监控机制的健全性（1分） | ||
财务监控执行的有效性（1分） | |||
财务监控的规范性（1分） | |||
产出（20分） | 项目产出（20分） | 实际完成情况（12分） | 创新团队组数（2分） |
教学创新方案制定量（2分） | |||
科研与智库建设实施方案制定量（2分） | |||
教学支撑项目完成量（2分） | |||
科研支撑项目完成量（2分） | |||
精品成果完成量（2分） | |||
完成及时率（4分） | 项目实施的及时性（2分） | ||
项目整体进度实施的合理性（2分） | |||
成本节约率（4分） | 实际成本与工作内容的匹配程度（2分） | ||
产出成本控制措施的有效性（2分） | |||
效果（30分） | 项目效果（30分） | 社会效益（20分） | 思想政治素质（4分） |
党校理论研究水平（4分） | |||
教学科研与智能库建设水平（4分） | |||
提高管理服务水平（4分） | |||
“四个一批”建设（4分） | |||
可持续影响（5分） | 可持续影响性（5分） | ||
满意度（5分） | 受益对象满意度（5分） | ||
（四）评价方法及实施过程
1.评价方法
本次绩效评价采用定性与定量相结合的方法：主要运用的定性方法有文献研究法、现场勘查法、比较法、专家评价法、公众满意度测评法；主要运用的定量方法有统计分析法、成本效益分析法。
2.实施过程
本次绩效评价实施过程分为前期准备阶段、组织实施阶段、撰写与提交绩效评价报告阶段和归集档案阶段。
三、评价结论情况
（一）综合评价结论
评价基准日为2019年7月19日。评价人员通过50天对项目进行资料审核和现场勘查，综合非现场评价和现场评价的情况确定综合评价得分。本次绩效评价满分100分，项目得分为88.53分，综合绩效等级为良。
（二）绩效分析及取得的成效
省委党校教学科研与智库建设创新工程自2017年开始立项，于评价基准日，已初见成效：
一是推动了体制机制有效创新。构建有活力的管理运行格局，坚持突出全员参与、突出教学科研、突出团队协作、突出项目带动、突出多劳多得的基本原则，发挥团队合作攻关优势，打破原有管理体制界限，夯实项目制研究的支撑作用和健全能进能出、末位扣偿的考核管理机制，最大限度激发党校全员的创新动力和强大的发展生机。2018年度，全校共395人参与创新工程、组建了30个创新团队（其中科研团队9人、管理服务团队21人）；共立项管理服务支撑项目95个、校史专项管理支撑项目36个、教学支撑项目84个、科研支撑项目102个；共结项管理服务支撑项目95个、校史专项管理支撑项目36个、教学支撑项目83个、科研支撑项目54个、另后资助项目47个。
二是加快了教育教学创新工作步伐。2018年度，省委党校完善了教学课程体系，把“党性教育与党性锻炼”列为独立的教学单元，安排党史国史、党章党规党纪和理想信念教育课程，增设“坚定理想信念、践行党的宗旨”教学专题，不断完善课堂教学、组织生活、实践体验、典型引导、文化熏陶“五位一体”的党性教育模式，新增新疆生产建设兵团“兵团精神”现场教学，坚持把党性教育贯穿始终。2018年度，共开展培训14期，培训学员1098人；设立18个传帮带支撑项目，实行老带青模式，明确教学梯队建设、提升教学质量。
三是促进了理论研究和智库建设创新工作。2018年度，党校加强学术研究，拓展多方位合作机制，设立与复旦大学战略合作平台，加强与省社科规划办、省内高校、科研院所和各级党校的协作。优化“2+1”牵手计划，推动教师面向全省各县域开展调研，安排教师到省直部门和基层挂职锻炼，让教师、学者充分参与研究课题实践工作中，避免理论不切合实际的问题出现。
四是加强了学科建设和高端智库建设。2018年度，党校积极对接国家部委和省委省政府及相关厅局理论研究需要，围绕我省经济社会发展热点难点问题，积极申报承担国家和省部级研究项目43项；在核心期刊发表论文130篇；得到省部级以上领导批示64项；出版专著37部。
四、存在问题
（一）项目绩效目标设置不够细化、资金分配的准确性有待提高
1.绩效目标表中“教学科研创新项目170个左右”，由于对项目选择的不确定性，未区分教学和科研各自项目数量，且未明确是年度立项计划还是结项计划。
2.年初预算资金分配与实际资金使用有一定的偏差，计划年度使用资金3000万元，实际支出2964.15万元。其中计划支出重大招标项目配套经费150万元，实际支出42万元，且在整个创新工程项目中，未明确“重大招标项目”定义或范围；计划支出人才队伍建设经费100万元，实际支出9.27万元，在人才队伍建设方面，工作计划不足；计划支出创新工程专项工作推进费100万元，实际支出414.44万元（其中239.59万元为购置设备类支出），与资金分配计划相差较大。
（二）会计核算不严谨、财务监控机制有待提高
1.会计核算不严谨。报销凭证附件中，存在个别报销单据签字为代签的现象。
2.资金支出超预算。在资金分配计划中，计划支出创新工程专项工作推进费100万元，实际支出414.44万元，其中包含设备购置费239.59万元，购置的设备大部分为空调、打印机等办公用品及设施，专项用途不明确。
（三）立项方向不够明确、缺乏立项甄选程序
教学科研与智库建设创新工程以增强教学、科研、管理服务的科学性、系统性、针对性、实效性为重点，以提高领导干部思想政治素质和理论水平、提高党校理论研究水平、服务决策能力和服务教学科研能力等党校各项工作为根本。2018年全校共195名教职工参与项目，分别立项管理、科学、教研项目，项目的立项以各个创新小组上报为依据，未对拟立项项目进行甄选，已致立项项目不完全贴合创新工程的理论研究目的。
五、意见建议
（一）细化绩效目标，提高预算资金分配的准确性
建议省委党校在制定绩效目标时，充分考虑全年工作计划、老师预调研项目类别和上一年度绩效目标完成率，分板块制定绩效目标。在制定资金分配计划时，充分考虑全年工作重点和上一年度绩效目标完成情况，准确制定分配方案，减少资金使用偏差。
（二）完善专项资金使用办法，严格资金预算调整流程
建议专项资金管理办法和具体实施细则中增加预算调整审核内容，对创新工程项目预算调整事项进行严格审核。
（三）调整项目报偿发放制度，及时收回当年结余资金
建议加快研究进度，缩短研究周期、争取当年结项，在当年财务结账之前完成报偿发放，避免跨年度使用资金。