一、项目基本情况

（一）项目立项政策背景及实施目的

为全面贯彻落实党的十九大关于“发展残疾人事业，加强残疾康复服务”的重要部署，山东省先后制定《山东省残疾人事业发展“十三五”规划》《关于建立残疾儿童康复救助制度的通知》等文件，在全国率先将残疾儿童康复救助年龄由0-6岁扩大至0-17岁，康复救助标准由1.2万元/人.年提高到1.5万元/人.年，着力提升全省残疾儿童保障水平。省财政设立残疾儿童抢救性康复救助资金，，用于保障残疾儿童基本康复需求，进一步改善全省残疾儿童康复状况，促进残疾儿童全面发展，减轻残疾儿童家庭负担，积极构建与经济社会发展相协调的康复服务体系。

（二）项目内容和预算支出情况

2019年度项目预算22212.55万元，其中：中央资金11092万元，省级资金11120.55万元，按因素法切块分配至各市及直管县，主要实施内容是：为残疾儿童提供集中康复训练救助、“机构+社区+家庭”康复训练救助，免费实施人工耳蜗救助手术、肢残矫治救助手术以及基本型辅助器具适配等。

截至2019年12月31日，项目资金共计支出14945.47万元，预算执行率为67.28%。

（三）项目绩效目标

1.总体绩效目标

到2020年底，全省有需求的残疾儿童接受基本康复服务的比例达100%，实现残疾人“人人享有康复服务”的目标。

2.2019年度绩效目标

为视力、听力等残疾儿童配置人工耳蜗、助听器、助视器等辅助器具，显著改善残疾儿童功能状况；为5000名脑瘫、孤独症、智力、听力残疾儿童提供康复训练服务；为10000名肢体、视力等残疾儿童提供基本型辅助器具适配和适应性训练服务，使有需求的残疾儿童均能得到康复救助，提高受助残疾儿童生活自理和社会参与能力。

二、绩效评价工作开展情况

（一）评价的范围和目的

1.评价范围：省级及以上资金22212.55万元，涉及省本级、16个地级市及所属各县（市、区）。

2.评价目的：通过对项目的决策、过程、产出和效果四个方面进行客观、公正的评价，全面评估资金支出效益和综合效果，总结项目实施过程中的经验，发现问题，提出改进建议，促进项目管理水平和财政资金使用效益进一步提高。

（二）评价依据

评价标准依据国务院《关于建立残疾儿童康复救助制度的意见》（国发〔2018〕20号）、山东省人民政府《关于印发山东省残疾人事业发展“十三五”规划的通知》（鲁政发〔2016〕33号）、山东省人民政府《关于建立残疾儿童康复救助制度的通知》（鲁政发〔2018〕20号）、《关于印发山东省残疾人精准康复服务行动实施方案（2016-2020年）的通知》（鲁残联发〔2016〕28号）、《关于印发山东省承担残疾人康复服务机构准入标准（试行）的通知》（鲁残联发〔2018〕37号）、《关于印发〈山东省残疾人基本康复服务目录（2019年修订版）〉的通知》（鲁残联函〔2019〕37号）、《关于印发山东省残疾人康复和就业资金管理暂行办法的通知》（鲁财社〔2019〕28号）等政策文件。评价指标评分标杆值以省委省政府、省财政厅、省残联等制定出台的相关制度及项目目标、行业标准、事业发展公报等为依据。

（三）评价指标体系

评价指标依据财政部《关于印发<预算绩效评价共性指标体系框架>的通知》（财预〔2013〕53号）、财政部《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）、《山东省省级项目支出绩效财政评价和部门评价工作规程》（鲁财绩〔2020〕4号）等文件，结合实际情况进行指标细化和分值设定。绩效评价一级指标4项：决策、过程、产出和效果，下设二、三、四级指标，总分值设定为100分。

（四）评价方法

主要运用比较法、因素分析法、专家评议法、公众评判法等方法，遵循“科学规范、绩效相关、公开透明”的原则，通过对决策、过程、产出、效果的比较和分析，对资金进行综合评价。

鉴于该资金覆盖面广、涉及市县多、管理方式各异等情况，本次评价坚持问题导向，做到点面结合、现场评价和非现场评价相结合，采取现场核查、座谈、问卷调查、基础数据摸底等手段广泛搜集信息，进行分析评价。

1.非现场评价

评价工作组对全省16个市、137个县（市、区）残联提交的基础数据进行汇总，统计分析2019年度项目资金的绩效目标、资金投入、资金管理与项目管理等情况，同时，通过电话调查与网络调查相结合的方式，对受助儿童监护人开展问卷调查，共获得受助儿童监护人有效问卷15611份。

2.现场评价

评价工作组对省本级、15个市（不含青岛）、42个县（市、区）开展现场评价，并随机抽取了42家定点康复服务机构进行现场核查和问卷调查，县区覆盖率为30.66%，项目资金评价覆盖率为52.15%。

三、评价结论

（一）综合评价结论

总体看，我省各级党委、政府认真落实中央精神，按照“救早救小”、“应救尽救”的原则，制定一系列政策措施，实施多种类康复项目，努力改善残疾儿童康复状况。各级残联救助工作经办能力得到增强，康复机构服务水平有所提升，项目整体运行情况良好，但也存在绩效目标编报质量不高、残疾儿童康复救助配套制度不健全、项目管理不规范等问题。经综合评价，2019年度残疾儿童抢救性康复救助资金的绩效得分86.68分，评价级别为良。其中：济宁、临沂、烟台、济南4市得分90分以上，评价级别为优，东营市得分79.64分，评价级别为中；日照、威海等10个市得分在80分以上90分以下，评价级别为良。得分情况详见表1和表2。

表1  绩效指标综合评价得分情况表

表2  各地市综合得分情况表

（二）绩效分析

依据绩效评价指标体系，根据评价情况对各指标进行综合打分，并分别从投入、过程、产出、效果四个方面进行分析。主要指标得分情况见表3。

表3： 三级绩效评价指标得分情况汇总表

决策方面：主要从项目立项、绩效目标和资金投入三个方面进行评价，满分15分，得分12.53分，得分率83.53%。该项目立项依据与宏观政策、相关文件和部门职责相符，立项支出依据合理；多数市、县（市、区）残联制定的项目绩效目标与实际工作内容相关，预期产出效益和效果与正常业绩水平相符，但部分市、县（市、区）残联绩效目标细化、量化程度不够，未能完全根据实际开展工作内容编制绩效目标，相关性不强；市、县（市、区）残联预算编制程序普遍完整，但有的预算测算依据不充分，预算编报内容与项目内容不完全匹配，预算编制的精准性不足。

过程方面：主要从资金管理、组织实施两个方面进行评价，满分25分，得分18.89分，得分率75.56%。大部分市、县（市、区）资金到位及时，预算执行率较高，资金使用较为规范，但部分县（市、区）存在资金拨付不及时或未足额到位问题，影响了整体预算执行进度；各市、县（市、区）定点康复机构普遍制定了财务管理制度和业务管理制度，但部分机构，未能从制度安排上对项目可能发生的风险进行预防与控制，制度执行不严格、不到位。

产出方面：主要从产出数量、质量、时效、成本四个方面进行评价，满分28分，得分25.1分，得分率89.64%。2019年度，全省共为53232名残疾儿童提供了康复服务，受项目动态管理、“新冠”肺炎疫情等因素影响，多个地区和定点康复机构未能按时完成康复救助任务；从全省看，大部分市、县（市、区）集中康复救助训练时间达到10个月标准，但个别定点康复机构“机构+社区+家庭”康复训练时间不足3个月；在辅助器具采购方面，仅有2个市满足采购招标要求，部分辅助器具存在一定质量问题。

效果方面：从社会效益、可持续影响、受益对象满意度三个方面进行评价，满分32分，得分30.16分，得分率94.25%。问卷调查结果显示，项目总体知晓率为94.79%，有需求的残疾儿童接受基本康复服务比例达到92.44%；经专家评估和问卷调查，残疾儿童康复效果比较显著，残疾儿童康复有效率为97.33%；县级以上地方人民政府普遍将残疾儿童康复救助资金纳入政府预算，并逐步增加财政投入，不断提高保障水平，项目可持续性较强；受助儿童监护人满意度为87.18%、机构满意度为88.96%。

（三）取得的成效

按照“兜底线、织密网、建机制”的要求，各级残联有序开展残疾儿童康复救助工作，基本满足了残疾儿童基本康复服务需求，减轻了残疾儿童家庭经济负担。一是康复训练效果明显。多数得到救助的儿童康复效果较好，生活能力增强，特别是听障儿童植入人工耳蜗或适配助听器后，经过言语康复训练均走出无声世界，肢残儿童经矫治手术救助后，基本恢复了功能，积极融入社会，开启新的人生。二是康复服务能力有所提高。各地不断加强残疾儿童康复救助经办队伍建设，服务能力有效提升。同时，引导鼓励医疗机构、特教学校等康复机构承担康复救助任务，规范提高服务质量。2019年全省定点康复机构发展到439家，较上年增加近200家，康复服务能力进一步提升。三是保障机制不断完善。各有关部门认真落实残疾儿童康复救助制度，积极推动残疾儿童康复项目纳入医保范围。同时，加大出生缺陷预防力度，筛查残疾儿童，早干预早治疗，从源头减少残疾发生发展，推动了残疾儿童康复救助与残疾学生特殊教育、大龄残疾少年职业训练和托养服务的有效衔接。

（四）存在的主要问题

1.绩效目标编报质量不高。省残联对基层残联的培训和指导力度不够，基层残联绩效意识还不强，对预算绩效管理的相关知识缺乏了解，部分市、县（市、区）残联绩效目标管理水平较差，有的未编制绩效目标或绩效目标内容不完整，有的绩效目标与项目实施内容相关性不强。

2.残疾儿童康复救助管理机制不健全。全省残疾儿童康复救助制度印发后，多数市仅转发省政府文件，未跟进本地实际制定贯彻落实的实施细则或具体措施，缺乏统一的康复训练服务质量标准，以及健全的残疾儿童康复救助评估、定点康复机构准入和运行的监管机制，一定程度上影响了基层项目实施的效果。

3.预算资金使用效率需进一步提升。截至2019年底，省以上资金实际支出14945.47万元，资金执行率为67.28%，结转结余资金7267.08万元。主要因为多数地区对符合康复救助条件的残疾儿童实行动态化管理，申报成功后即可参加康复训练，项目实施存在跨年度问题，受新冠肺炎疫情影响，部分县级残联与康复服务机构未及时进行费用结算，降低了资金使用效率和效益。

4.项目整体管理水平有待加强。一是基层残联、康复机构信息化基础薄弱，未运用信息化、大数据手段对残疾儿童康复工作实施全面动态监控。省残联“精准康复系统”平台作用发挥还不充分，在推动省教育厅、省卫生健康委等相关部门信息共享和即时数据比对方面力度不够。二是部分地区定点康复机构建设力度不够，个别县没有定点康复服务机构，残疾儿童康复救助人才队伍力量薄弱。三是部分定点康复机构尤其是民办康复机构专项资金管理不规范，未实行专门核算，质量控制制度、财务制度落实不到位，个别机构无障碍环境存在安全隐患，师资配比不达标。

四、意见建议

（一）完善配套制度，进一步提升康复救助水平

建议省残联尽快研究制定残疾儿童康复救助配套政策和实施细则，强化制度体系建设，进一步明确康复救助服务质量标准，建立健全康复救助评估机制，完善对定点康复机构的督导检查机制，调整优化康复训练费用结算标准和方式，指导下级部门有效开展预算绩效管理工作，提升残疾儿童康复救助工作科学化、精细化管理水平。

（二）加强统筹协调，形成多部门联动工作机制

一是建立省残联、省财政厅、省卫生健康委、省教育厅等部门参加的联席会议制度，在省级层面定期研究残疾人康复救助工作，及时解决项目实施过程中出现的难点问题，强化顶层设计，健全工作机制。二是形成上下联动工作机制，注重发挥地方党委、政府作用，明确细化各级、各职能部门的职责分工，加强部门间的统筹协调，推动形成政府主导、残联牵头、部门配合的工作推进机制。

（三）大力培育康复机构，提高康复服务质量

一是加强对定点康复服务机构的日常监督管理，严格落实准入、退出机制，定期向社会公布检查考核信息，提高康复救助的透明度。二是推进康复服务标准化，制定出台定点康复服务机构管理办法、残疾儿童康复服务规范等，指导机构规范内部管理、改善服务质量、加强风险防控。三是完善康复服务评价制度，将残疾儿童康复有效率作为评价重点，探索建立残疾儿童康复服务动态监测评价机制。四是积极推广第三方专业评估，对康复服务机构进行能力评估、行为评测。五是采取差异化的补助扶持政策，引导鼓励民办康复机构加大资金投入，增强康复服务领域竞争性。

（四）加强信息化建设，实现康复服务的全过程动态监控

一是残联、民政、卫生健康、教育等部门应共同构建残疾儿童康复救助数据信息平台，将诊断、筛选、评估、康复、教育、转衔等相关信息纳入统一的信息系统，消除“信息孤岛”，实现信息的互通共享。二是定点康复机构要适当增加信息化投入，运用信息化手段，加强对残疾儿童康复服务全过程跟踪监控，提高康复服务质量和效率。

（五）注重康复人才培养，增强康复服务持续供给能力

一是建议省教育厅大力开展职业院校康复人才培养改革试点，强化康复医学、康复教育、康复综合管理人才的培养力度。二是建议省人社厅出台相关支持政策，着力解决康复专业技术人员专业技术职称评聘问题，改进残疾儿童康复专业人才职业能力评价体系。三是完善康复专业人才激励机制，提高从业人员待遇，不断增强行业影响力，使残疾儿童康复事业真正能够吸引人才、留住人才。

（六）汇集多方力量，打造全社会共建共治共享格局

一是积极发挥财政资金扶持引导作用，汇集社会力量作为残疾儿童康复救助的重要补充，带动更多社会资金投入残疾儿童康复救助事业。二是大力引导社会捐赠、慈善捐助，支持社会力量投资残疾儿童康复机构建设，充分发挥社会公益慈善组织、爱心企业、青年志愿服务人员等力量，关心关爱残疾儿童群体。三是充分利用市场化手段，探索商业保险保障机制，改变目前残疾儿童康复救助主要依靠财政投入的现状，形成社会各方力量参与的共建共治共享格局。