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德州市探索开展全成本预算绩效管理

发布日期:2021-11-15 16:50 浏览次数:


为进一步深化预算绩效管理改革,2021年,德州市做为全省首批全成本预算绩效管理试点市,全面探索开展全成本预算绩效管理改革,将成本效益分析法应用到预算绩效管理全过程,积极探索预算绩效管理新模式。

一、结合实际,合理确定试点项目。结合市级实际情况,确定2018-2020年污水处理财政补贴项目作为试点项目,综合运用作业成本分析法、比较法、因素分析法等评价方法,从成本指标、产出指标、效益指标、成本核算和未来使用情况五个维度进行深入分析,理清了项目涉及的两个污水处理厂的单位处理成本。

二、实地调研,认真分析研判。经过与市住建局、污水处理厂、水务公司座谈,确定详细工作方案,随后实地查看项目现场,详细梳理两厂的工艺流程,理清了污水处理各作业环节中相应产生的各项成本费用,通过专家论证、数据资料对比分析等方式,从成本指标、产出指标、效益指标、成本核算等方面认真分析研判,找准问题所在,剔除无效和低效成本,算清必要有效成本。

三、突出重点,提出科学合理建议。通过综合测算,确定单位成本,重点关注补贴花在哪里、用的怎样,突出项目产出效益。并针对项目未来发展方向提出财政补贴的合理建议,为领导决策提供参考。同时,市级通过试点推进,积极鼓励各区县探索先行,现全市已有7个县开展全成本预算绩效评价。今后,德州市将加快推进成本绩效管理,以全成本分析、应用为抓手,不断提高财政资金优化配置,让有限财力发挥出最大效益。


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