一、部门基本情况

（一）部门概况

中国致公党山东省委员会（以下简称致公党山东省委）成立于1992年9月，截至目前，全省共有1个省级组织，10个市级组织，215个基层组织，党员4400余名。致公党山东省委主要职责包括：学习贯彻致公党中央、中共山东省委有关方针政策，执行致公党省委全委会、常委会、主委会会议决议，研究起草致公党省委年度工作计划，并组织实施；组织开展参政议政能力建设，围绕致公党中央和中共山东省委中心任务，积极履行参政议政、民主监督职能，突出品牌效应，有效开展社会服务工作；发挥侨海优势，联系海外侨团侨界，做好海外华人华侨工作，促进祖国统一和中华民族伟大复兴。致公党山东省委现有编制19人，其中行政编制18人，工勤编制1人；实有17人，全部为行政编制。内设四个职能处室，分别为办公室、组织宣传部、海外联络部、参政议政部。

截至2021年底，致公党山东省委资产总额为80.72万元，其中：固定资产账面原值总额77.14万元，全部为自用固定资产；无形资产账面原值总额3.38万元，全部为自用无形资产；流动资产总额0.20万元。

（二）部门预决算情况

2021年度，致公党山东省委年初预算批复数为565.15万元，调整后预算数为686.42万元，支出决算数为649.15万元，部门整体预算执行率为94.57%。

（三）部门整体绩效目标

一是思想宣传方面：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，组织全省党员深化理论学习，全年开展理论学习15次；以《山东致公》杂志、“山东致公”网站、“致力为公”微信公众号为阵地，及时宣传各级组织履职工作，编印《山东致公》杂志4期。二是参政议政方面：全年参加中共山东省委组织召开的民主协商会、座谈会等6次，提报重点调研课题3篇，评审立项年度调研课题150项，报送社情民意信息400篇，开展民主监督1次。三是对外联络方面：加强华侨华人特别是青年代表人士和海外留学生工作，加强与侨团侨胞的联系交流，拓展联络渠道，全年开展线上联谊、云上系列慰问活动完成率95%。四是社会服务方面：按照省委统战部统一部署，积极参与助力乡村振兴县区行活动，为打造乡村振兴齐鲁样板贡献力量；深入开展“社会服务实践月”活动，不断擦亮“致公书屋”“致福送诊”等社会服务品牌，全年开展社会服务活动50次。五是组织建设方面：建设强有力领导班子，通过召开全委会、常委会等加强学习，全年参加全委会、常委会人数达150人次；打造高素质党员队伍，全年组织培训党员100人次；开展示范支部创建等主题活动，提升基层组织规范化水平。

二、绩效评价工作开展情况

（一）评价的范围和目的

1.评价范围

本次评价范围为致公党山东省委2021年度部门整体支出，涉及资金共计649.15万元。

2.评价目的

本次评价以预算资金管理为主线，采用“解剖麻雀”方式对致公党山东省委整体支出开展绩效评价。从财政资源配置、预算管理、绩效管理、部门履职效能、社会效应等5个方面，全面客观衡量其整体及核心业务实施效果，并探索同类型部门整体绩效评价的路径，强化部门预算资源使用主体责任，提高部门预算绩效管理意识。

（二）评价依据

1.中共中央、国务院《关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）；

2.中共山东省委、山东省人民政府《关于全面推进预算绩效管理的实施意见》（鲁发〔2019〕2号）；

3.山东省政府办公厅《关于印发〈山东省省级部门单位预算绩效管理办法〉和〈山东省省对下转移支付资金预算绩效管理办法〉的通知》（鲁政办字〔2019〕20号）；

4.山东省财政厅关于印发《山东省省级项目支出绩效单位自评工作规程和山东省省级项目支出绩效财政评价和部门评价工作规程》的通知（鲁财绩〔2020〕4号）；

5.山东省财政厅关于印发《山东省省级部门和单位整体绩效管理暂行办法》的通知（鲁财绩〔2021〕1号）；

6.《中国共产党统一战线工作条例》；

7.《中国致公党章程》；

8.评价认为需要的其他政策文件资料等。

（三）评价指标体系

本次部门整体支出绩效评价指标体系包括财政资源配置、预算管理、绩效管理、部门履职效能和社会效应5个方面。总分值设定为100分，其中，财政资源配置15分、预算管理35分、绩效管理15分、部门履职效能25分、社会效应10分。

（四）评价方法

评价方法以比较法、因素分析法、成本效益法等为主。

三、评价结论情况

（一）综合评价结论

2021年，致公党山东省委整体运转基本规范，在部门重点职能任务完成方面取得较好成效，但在全面落实预算绩效管理、规范财政资金使用等方面仍有不足。致公党山东省委2021年度部门整体支出评价得分为85.85分，评价等级为“良”。

                                                                          综合评价各指标得分情况表

（二）绩效分析

根据资料审核、现场核查等情况对各指标进行综合打分，分别从财政资源配置、预算管理、绩效管理、部门履职效能、社会效应五个方面对2021年致公党山东省委整体支出绩效进行综合分析。

1.财政资源配置情况

该一级指标主要对预算安排与部门职能匹配度、“五项经费”运行成本和重点项目保障率等3个方面进行评价。满分15分，得分15分，得分率100%。2021年致公党山东省委为履行部门职责，预算安排项目支出104.15万元，与《致公党山东省委2021年工作计划》确定的思想宣传、参政议政、对外联络、社会服务和组织建设等5个方面工作任务匹配。致公党山东省委落实过紧日子要求，“五项经费”方面成本控制效果较好。年度安排的“民主党派教育培训及参政议政活动经费”等3个项目均确定为本部门重点项目，重点项目保障率为100%。

2.预算管理情况

该一级指标主要对预算执行进度、结转结余控制率、预算资金使用规范性、预决算信息公开、预算管理一体化系统使用、会计管理、政府采购管理和资产管理等8个方面进行评价。满分35分，得分29.7分，得分率84.86%。致公党山东省委2021年部门预算执行未达到时间进度，但结转结余控制率较好。该部门结合实际，制定了《中国致公党山东省委员会公务接待管理规定》《中国致公党山东省委员会会议费管理规定》等8项财务管理规定和《中国致公党山东省委员会内部控制规范手册》，并形成了《中国致公党山东省委员会经济活动风险评估报告》《中国致公党山东省委员会2021年度行政事业单位内部控制报告》。在规定时间内进行了预决算公开，公开内容和格式符合要求，预算一体化系统各模块应用均达标。该部门会计主管人员具备相应资质，不存在出纳人员兼任稽核、会计档案保管等情况，会计账册设置较为齐全。全年政府采购合同共计20个，涉及金额14.09万元，均通过中国山东政府采购网开展。开展了年度资产清查、资产安全检查和产权年度检查，并形成了《2021年度致公党山东省委资产清查核实报告》。但也存在个别内部管理制度未得到有效执行、会计核算不够规范、政府采购执行率偏低和个别资产账实不符等问题。

3.绩效管理情况

该一级指标主要对绩效目标管理、绩效主体责任落实和绩效评价结果应用等3个方面进行评价。满分15分，得分13.4分，得分率89.33%。2021年，致公党山东省委编制了《2021年度整体绩效目标表》和2个重点项目的绩效目标表，整体绩效目标表将5个部门职责任务细化为15个具体指标，2个项目绩效目标表根据项目具体申报内容，分别设置了相应的产出指标和效益指标。该部门开展了绩效目标管理、绩效运行监控、整体绩效自评和项目自评工作，按时报送绩效资料，结合2020年部门整体绩效自评和项目自评中发现的问题，提出了相应整改措施并部署落实，优化了2022年预算编制，调减了会议费、培训费等额度。但也存在项目绩效目标设置不够规范、绩效自评开展不够规范等问题。

4.部门履职效能

该一级指标主要对重点任务工作完成情况、重大政策和项目绩效情况2个方面进行评价。满分25分，得分22.75分，得分率91%。致公党山东省委2021年度重点任务确定为思想宣传、参政议政等5项内容，并细化为15项具体工作任务，根据致公党山东省委提供资料，2021年重点任务完成率为100%，年度重点工作完成较好。部门对2个重点项目自评等次均为“优”，评价工作组复评等次均为“良”。同时，评价工作组重新设置指标体系，对2个重点项目开展了财政重点评价，“民主党派教育培训及参政议政活动经费”项目评价得分为93.8分，评价等次为“优”，“致公党省委业务工作经费、省直基层组织活动经费、重点课题调研经费”项目评价得分为87.5分，评价等次为“良”。但也存在部门自评质量有待提高，财政复评和重点评价与部门自评等级存在差异等问题。

5.社会效应

该一级指标主要对部门高质量发展综合绩效进行评价。满分10分，得分5分，得分率50%。根据2021年度省直部门高质量发展考核排名情况，致公党山东省委在全部考核部门中排60%-90%之间。

（三）取得的成效

1.强化思想引领，不断凝聚政治共识。一是强化理论武装。坚持把政治理论学习作为主委办公会、主委会、常委会的重要议程，引导各级组织和广大党员自觉在思想上政治上行动上同中共中央保持高度一致。二是开展主题教育。开展“学史凝共识，同心助发展”主题活动，班子成员赴16市与基层党员座谈交流，开展“四史”宣讲。三是做好宣传工作。编印《山东致公》期刊4期，发布网站信息180余篇，推送微信公众号信息160余篇。

2.推进自身建设，切实筑牢履职根基。一是深化领导班子建设。坚持领导班子及成员年度述职和民主评议，落实主委办公会议、主委会议制度。二是加强党员队伍建设。全年发展党员227名，举办第29期新党员培训班，推荐30余名骨干党员参加各类培训。三是激发基层组织活力。印发《基层组织工作规则》等3项制度，开展“党员之家”“书香支部”等活动。四是推进组织换届工作。10个市委会和5个省直地市基层组织圆满完成换届，新成立省直九、十支部和山东工艺美术学院支部。五是开展党内监督工作。制定《致公党山东省委会监督委员会工作规则》，对各市委会、省直地市基层组织换届进行全过程监督。

3.服务中心大局，积极履行参政职能。一是参加政治协商。从加快推进数字经济发展等方面协商建言，针对10余部法律法规的制定出台及修订提出意见建议。二是开展议政建言。向省政协全会提交12篇集体提案，向省政协议政性常委会报送发言材料6篇，向致公党中央报送20篇提案。三是推进民主监督。以助推中共山东省委重大决策部署和全省重点改革任务贯彻落实为目标，开展专项民主监督和联合民主监督。四是开展调查研究。完成致公党中央委托调研1项，参与致公党中央调研4项，完成中共山东省委统战部2项、省政协1项重点调研，形成调研成果140余篇。

4.彰显侨海特色，持续深化对外联络。一是服务民间公共外交。参与主办第一届“侨海桥”杯世界华人华侨摄影大赛，支持党员企业向斯里兰卡捐赠口罩生产设备等。二是助力山东高水平对外开放。参与省外办多场线上“山东省——苏格兰企业合作对接活动”，参与筹建山东中国和平统一促进会。三是助推山东高质量发展。组建留学人员新媒体交流群，围绕“推动新形势下归国留学人员创新创业发展”开展调研。

5.创新协同联动，务实开展社会服务。一是倾力助推乡村振兴。参与“山东西藏光明行”等，向省社院“第一书记”帮扶村捐款捐物。二是持续擦亮服务品牌。组织全省各级组织开展“社会服务实践月”活动，“致福送诊”“法律为侨服务”等品牌效应持续凸显。三是扎实开展定点帮扶。实施产业帮扶、暖冬帮扶、教育帮扶、消费帮扶等。

（四）存在的问题

1.财务管理的规范性不足，个别存在科目列支“乱”的问题。一是经济分类科目列支不规范。存在将部分非办公费用列支到“公用经费-办公费”的情形，如，在编人员的上下班交通费等，全部通过“公用经费-办公费”列支。二是存款账户科目记账错误。该部门日常通过银行存款账户支付时，未编制资金提现相关分录，导致“银行存款”科目出现贷方余额。究其原因，主要是财务人员对相关财务会计制度的执行还不够到位。

2.项目管理的计划性不足，个别存在预算执行“低”的问题。致公党山东省委2021年总体预算执行率为94.57%，其中，“致公党省委业务工作经费、省直基层组织活动经费、重点课题调研经费”项目预算执行率为74.42%。

3.绩效管理的有效性不足，个别存在落实落地“虚”的问题。一是绩效目标设置虚化。主要是项目绩效目标设置不准确、可衡量度低，与预期产出之间的关联度不够好，减弱了具体指标的约束作用。如，“民主党派教育培训及参政议政活动经费”项目中的部分指标为定性描述，可衡量度低且不够细化。二是自评工作落实虚化。主要是致公党山东省委的绩效自评工作不够认真、细致，一定程度上存在“走过场”的情形。如，“民主党派教育培训及参政议政活动经费”项目的某项3级指标设置为“目标值为≥50人次”，其自评结论是完成112人次，但实际完成仅为38人次，数据差距较大。究其原因，主要是客观上该部门人数不多，绩效管理人员多为兼职，同时也反映出该部门对绩效管理重视不够，绩效管理质量需进一步提高。

4.资产管理的使用性不足，个别存在配置利用“闲”的问题。一是部分资产闲置、利用率低。致公党山东省委资产分析报告和资产台账中表明单位2021年度无闲置资产，但现场核查发现，有小沙发、转椅等22件固定资产处于闲置状态，资产实际状态和部门资产分析报告及资产台账不符。二是固定资产信息处理不及时。如，致公党山东省委个别退休人员离开单位后，其名下固定资产未及时进行更新调整。究其原因，主要是未能按时、认真开展资产盘查，导致对自身“家底”不清。固定资产账目不准确，易导致资产不能合理有效利用，客观上增加不必要的财政支出。

5.争先创优的积极性不足，个别存在履职成效“弱”的问题。根据2021年度省直部门高质量发展考核排名情况，致公党山东省委在全部考核部门中排60%-90%之间，反映出相对于高水平服务全省经济高质量发展的其他先进部门来说，在锚定“走在前列、全面开创”“三个走在前”等方面还需要进一步提升。

四、意见建议

（一）严肃财经纪律，提升资金使用规范性。一是严肃预算刚性。被评价部门应树牢过紧日子思想，合理测算预算数额，避免夸大需求，同时，要对照绩效目标，主动作为，加快项目实施进程，切实提高预算执行率。二是强化内控管理。梳理和规范工作流程，建立健全操作实用、程序规范、制约有效的内控机制，定期组织开展内部审计和专项经费检查，发现问题立即整改，有效防范财政资金管理风险。三是增强财务人员风险意识。严格遵守国库集中支付制度及零余额账户管理的相关规定，做好零余额账户的管理使用工作，提高资金运行效率和使用效益；认真贯彻执行财经法律法规和有关财务会计制度，不断提高财务管理和会计核算水平，提升财务规范化意识，切实做到依法用财。

（二）强化绩效管理，推动绩效理念落地。一是提高绩效目标质量。要压实对绩效目标合理性、完整性的审核责任，认真制定产出数量、质量指标，最大程度量化效益指标，提高指标内容和民主党派工作任务的匹配度。二是规范开展绩效自评。转变思想观念，充分认识绩效自评的重要性，提高自评的精准度和严肃性，保障绩效自评结果内容完整、真实可靠。三是强化绩效评价结果运用。根据自评结果，分析项目实施过程与绩效目标产生差异的原因，总结经验、改进管理水平，切实提高绩效管理成效。

（三）加强资产管理，提升资产使用效率。一是压紧压实管理责任。强化和落实管理职责，完善固定资产管理办法，针对固定资产验收登记、核算入账、领用移交等重点环节，要及时查缺补漏，强化环节管控。二是规范开展资产清点。定期进行资产清查盘点，准确做好资产清查、报表上报、资产处置等各项工作，同时要完善本部门的固定资产管理制度，夯实规范管理的制度基础。三是优化资产管理使用。认真落实过紧日子要求，在摸清资产存量基础上，根据实际需要提出合理配置需求，积极推进固定资产在单位内部调剂共享；做好闲置固定资产的保养维护工作，定期检查掌握闲置固定资产状态，确保国有资产安全完整。

（四）强化党派职能，服务高质量发展。锚定“走在前、开新局”总目标，持续巩固思想政治基础，深化政治共识，站稳政治立场。充分发挥自身优势，围绕实施黄河流域生态保护和高质量发展重要战略、新旧动能转换重大工程等山东省重大战略，积极参与建言资政，深入开展民主监督，主动投身社会服务。进一步发挥“侨海”特色，多渠道加强与侨团侨界的联谊交流，鼓励支持海外侨胞、港澳台同胞参与山东对外开放，最大限度汇聚起共同奋斗的力量，为新时代社会主义现代化强省建设贡献更多智慧和力量。