3月29日，省政府新闻办举办山东省实施更大力度退税减税助企发展新闻发布会，以下为发布会实录。

主持人：

新闻界的各位朋友，女士们、先生们：

大家上午好！欢迎参加省政府新闻办新闻发布会。

今天，我们邀请省财政厅党组书记、厅长刘兴云先生，国家税务总局山东省税务局党委书记、局长胡苏华先生，中国人民银行济南分行副行长刘振海先生，省财政厅副厅长袁培全先生，国家税务总局山东省税务局总审计师谭中伟先生，介绍我省实施更大力度退税减税助企发展有关情况，并回答记者提问。

首先，请刘兴云先生介绍有关情况。

刘兴云：

各位媒体朋友们：

大家上午好！欢迎参加今天的新闻发布会。首先，我代表山东省财政厅，对大家长期以来的关心和支持，表示衷心的感谢！实施更大力度减税降费，是今年经济工作“稳字当头、稳中求进”的重要举措，在全国人代会上，李克强总理代表国务院所作的《政府工作报告》中明确提出，今年将实施新的组合式税费支持政策。省委、省政府坚决贯彻党中央、国务院决策部署，并创新出台地方减负举措，合力助企纾困、支持发展。下面，我简要介绍一下相关情况。

一、今年新增减税降费政策主要内容

全国“两会”后，国家和省各项减税降费政策陆续出台，主要包括：

（一）国家政策。一是留抵退税政策。这是今年组合式税费支持政策的“重头戏”，重点支持小微企业和制造业等6个行业。其中，存量留抵税额，小微企业于6月底前一次性全部退还，制造业等6个行业年底前退完；增量留抵税额，全部自4月1日起按月足额退还。初步测算，我省全年新增退税超过900亿元，相当于为企业增加900多亿元现金流。二是中小微企业税收减免政策。中小微企业除了享受留抵退税政策之外，还有增值税和企业所得税优惠政策。其中，小规模纳税人的增值税，在3月底前延续征收率减按1%的政策，4月1日起免征增值税；小型微利企业的企业所得税，年应纳税所得额在100万元至300万元的，在去年减半征收的基础上，今年再减半征收，实际税负仅为5%。三是鼓励企业创新政策。对中小微企业新购置的设备器具，单位价值在500万元以上的，可实行一次性扣除等加速折旧政策；科技型中小企业研发费用加计扣除比例由75%提高至100%。四是支持困难行业政策。对受新冠疫情冲击较大的部分行业，延续生产、生活性服务业增值税加计抵减政策，免征公共交通运输服务增值税，暂停铁路、航空运输企业预缴增值税。五是减轻居民负担政策。将3岁以下婴幼儿照护费用纳入个人所得税专项附加扣除；个人所得税年度汇算清缴应补税额不超过400元的予以免税；延续实施全年一次性奖金单独计税等个人所得税优惠政策。

（二）省级政策。我省在国家授权范围内，自我加压、深入挖潜，研究出台了一系列新的地方减负政策措施，进一步减轻我省企业负担。一是聚焦创新发展，延续实施高新技术企业城镇土地使用税减半征收政策。二是聚焦中小微企业发展，对小规模纳税人“六税两费”（资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加）减按50%征收，并将减免范围扩大至小型微利企业和个体工商户，其中，疫情期间继续免征小规模纳税人房产税、城镇土地使用税。三是聚焦创业就业，对重点群体和自主就业退役士兵创业就业，按国家最高上浮幅度确定税收扣减标准，其中，从事个体经营的，按每户每年14400元为限额扣减，企业招用相关人员的，分别按每人每年7800元、9000元扣减。四是聚焦减轻居民和企业负担，停征小型水库移民扶助基金；将防空地下室易地建设费标准降低10%；降低疾控机构新冠病毒核酸检测收费标准，其中，单人单检由2020年的60元/人次降至28元/人次；多人混检由2021年的30元/人次降至6元/人次。

二、今年新增减税降费政策特点

今年的减税降费政策，主要有三个特点：

第一，力度更大。预计今年全国退税减税约2.5万亿元，规模前所未有，为市场主体“雪中送炭”“助企发展”的决心和力度更大。初步测算，我省新增减税降费约1700亿元。

第二，靶向更准。今年的政策更加聚焦，重点突出三个方面。一是突出中小微企业，减税、缓税、退税、降费等多项政策叠加。二是突出制造业等6个行业，通过实施留抵退税等政策，将有效缓解企业资金压力，助推企业转型升级。三是突出科技创新，激励企业加大研发投入，培育壮大新动能。

第三，协同更强。今年的政策，既有制度性减税安排，又有阶段性减负政策，还有临时性举措。对我省企业来说，在享受国家统一政策基础上，还将享受我省地方性减负政策红利。同时，减税降费政策与金融政策、产业政策、就业政策等宏观政策协同发力，调控效果将更加明显。

三、我省贯彻落实措施

为确保各项减税降费政策落实到位，财政、税务、人行等部门密切配合，主要采取以下措施。

一是加强统筹推进。健全山东省减税降费组织领导机制，制定减税降费实施方案，实施常态化协作会商，加强全省减税降费的组织、协调、监督和指导，配套联动推进各项工作。

二是优化工作服务。通过流程再造，简化退税程序，为企业提供更多便利。加大宣传力度，利用新闻媒体、电子税务局提示提醒等方式，全方位开展宣传。注重精准辅导，开展“送政策上门服务企业”活动，实施答疑解惑辅导，促进政策应知尽知、应享尽享。

三是加大资金保障。为帮助地方落实好政策，中央财政安排了1.2万亿元专项转移支付资金，省财政将统筹中央资金和自有资金，加大对下转移支付力度，有效弥补减税降费造成的基层财力缺口，并重点支持退税规模大、财政困难地区做好退税工作。

四是加强库款调度。根据各市县退税计划逐月预拨库款，并实行滚动清算，确保市县国库动态存有半个月退税所需资金，保障退税资金需求。

五是严格监督管理。密切跟踪政策落实，实时监控资金拨付使用情况，对政策落实不力、资金下达不及时、使用不规范等问题，及时督促纠正。落实“过紧日子”要求，加强财政收支管理，既保证政策落实到位，又切实兜牢“三保”底线，确保基层财政平稳运行。

谢谢大家！

主持人：下面，请胡苏华先生介绍有关情况。

胡苏华：

女士们、先生们，各位新闻界的朋友们：

春回大地，春暖花开。今年实施新的组合式税费支持政策，也如春风润雨一般为市场主体发展带来了“真金白银”的支持。这是以习近平同志为核心的党中央统筹国内国际两个大局，稳定预期、助企纾困的关键一招。

今年出台的一揽子退税减税政策，一是强化精准性。对推动工业经济平稳增长、扶持小微企业持续发展、助力服务业纾困发展、鼓励创业创新等方面，均有精准的政策支持。二是突出“组合式”。既有阶段性措施，也有长期性制度；既有普惠措施，也有特定领域帮扶举措；既有中央统一安排，也赋予地方一定自主权。比如，对工业经济特别是制造业，采取了“退、缓、扣”的政策组合；对小微企业，采取了“免税、扩围、退税”的政策组合。三是规模力度大。退税减税总量历史最高；增值税留抵退税规模大、分量重，受益的市场主体多。而且综合运用了退税、减税、免税、缓税等多种支持方式，形成了更大合力，强化了政策效能。

全省税务系统深刻认识党中央、国务院部署实施新的组合式税费支持政策的重大意义，严格落实省委省政府和税务总局的各项工作要求，以严实的作风、周密的措施，做到忙而有方、忙而有序、忙而有果，确保税费优惠政策落地落细落实。

一是强化组织保障。按照税务总局的统一要求，省市县三级税务局成立退税减税政策落实工作领导小组，在优服务、提质效、强督促、防风险上，加力加劲，以钉钉子精神推动组合式税费支持政策惠及我省广大纳税人缴费人。

二是强化工作统筹。税务部门将在省减税降费组织领导机制的统一指挥下，与财政、人民银行等部门紧密协作，统筹抓好各项工作落实。各级税务局发挥税费征管协调工作机制作用，能让税务人做的，就不让纳税人缴费人做；能让税务局本级机关做的，就不能让下级机关做；能集中做的，就不分散做；能用信息化手段做的，就不通过人工手段重复做，探索推进“一键确认+批量审批+清单退税”的一揽子退税减税解决方案。

三是优化办税流程。坚持数据跑路，减少人工走路。利用“鲁税通”平台与电子税务局的直联互通，推出电子签章、在线确认等特色功能，实现办税“网上办、自助办、线上答”。通过实施便利化、集成化退税流程方案，实现清单式、集成式、批量化退税，用业务流程的“减法”换取审核效率的“加法”。

四是强化宣传辅导。聚焦政策变化、退税减税流程、系统操作等内容，清单式归集各类税费退、减、免、抵、调政策，点面结合，分不同行业的纳税人缴费人，开展全方位培训和精细化辅导。面上，借助国家税务总局开展的“便民办税春风行动”和4月1日将要开始的税收宣传月活动，运用征纳互动平台等线上线下途径，扎实做好政策宣传辅导，落实好105条服务措施；点上，根据纳税人类别和个性化需求，通过“码上办”“智能办税一点通”“云办税”等多种渠道，开展“一对一”政策推送和“点对点”辅导提醒，帮助纳税人正确理解、准确适用政策。针对近期山东局地突发疫情，继续深化“非接触式”办税服务，做到应对新一轮疫情期间纳税服务“不打烊”。

五是维护税法公平。国务院常务会议强调，对偷税、骗税、骗补等行为坚决打击。税务部门将在确保规范、高效、快捷地让纳税人应享尽享退税减税优惠政策的同时，持续完善以“信用＋风险”为基础的新型动态精准监管机制，聚焦虚增进项、隐瞒收入、虚假申报和其他欺骗手段骗取退税等违法行为，不断加大打击力度，进一步营造公平公正的税收营商环境。

税务部门将稳慎有序、安全高效落实好各项税费优惠政策，充分释放政策红利，更好服务“六稳”“六保”大局。

主持人：现在回答记者提问，提问请先通报所在新闻机构名称。

中新社记者：

近年来，国家和山东省减税降费力度持续加大，山东省实施效果如何？今年实施新的组合式税费支持政策，对山东省经济社会发展将产生哪些影响？

刘兴云：

近年来，我省深入贯彻党中央、国务院减税降费决策部署，全面落实国家减税降费政策，深入挖掘地方减负潜力，将制度性安排、阶段性政策和临时性举措相结合，充分发挥税收跨周期和逆周期调节作用。“十三五”期间，全省累计新增减税降费约5800亿元，2021年又新增减税降费超700亿元，切实减轻了市场主体负担，发挥了“放水养鱼”“培根固源”的作用，有力促进了我省经济稳中向好、进中提质。

实践证明，减税降费是最直接、最公平、最有效的惠企支持政策。今年国家实施更大力度的退税减税政策，将对宏观经济和市场主体产生多方面积极影响。一是有利于稳定经济运行。当前疫情形势复杂严峻，经济发展面临诸多困难挑战。国家集中推出减税、免税、缓税、退税、降费等措施，政策叠加发力，打出组合拳，减税降费“乘数效应”会更加明显。刚才提到，今年全省新增减税降费约1700亿元，将有力促进企业减负、居民增收、消费扩容，稳定市场预期，为应对经济下行压力，稳住宏观经济基本盘提供有力支撑。二是有利于保住市场主体。众多市场主体是经济社会发展的底气和韧性所在，当前，受疫情等影响，小微企业以及部分行业经营较为困难。为此，国家精准施策，将小微企业多项税费优惠政策扩围加码，对困难行业给予临时性缓税、免税，并以强有力的措施彻底解决小微企业和6个行业存量和增量留抵税额。这一系列政策为企业“雪中送炭”，对保主体稳就业将发挥重要作用。三是有利于提升发展质量。今年退税减税政策对企业研发创新、技术改造是重大利好，比如，实施大规模增值税留抵退税，全省新增退税超900亿元，将极大缓解资金压力，助力企业加大投资、开展技改。再如，放宽中小微企业固定资产加速折旧条件、将研发费用100%加计扣除政策适用范围扩大到科技型中小企业等，让企业研发创新的信心更满、底气更足。这些政策更多聚焦制造业等行业，我省作为制造业大省，受益更为明显。四是有利于优化营商环境。我省在落实国家减税降费政策基础上，对国家授权政策全部顶格执行，并结合实际研究出台地方减负政策，我省企业负担进一步下降，全省营商环境进一步优化。

为政之要重在落实。我们将会同税务、人行等部门采取有力措施，全力推动退税减税政策在我省落地生效，确保政策红利充分释放，助力全省经济社会健康稳定发展。

中国经济导报记者：

今年3月，财政部、税务总局联合发布了公告，明确由省级人民政府根据本地区实际情况，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的幅度内减征“六税两费”。请问山东省这项减免政策是如何规定的？

胡苏华：

谢谢记者的提问。3月25日，经省政府同意，我省发布了《关于实施小微企业“六税两费”减免政策的通知》，明确规定，2022年1月1日至2024年12月31日，我省的增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以顶格享受“六税两费”减免政策。这个“顶格”，就是指中央赋予我省减免权限的最高额度。具体来说，就是从2022年1月1日起，只要纳税人符合小规模纳税人、个体工商户或小型微利企业任何一个身份就可以享受“六税两费”减半优惠政策。其中，小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业，小型微利企业的判定以企业所得税年度汇算清缴结果为准。

因为文件刚刚出台，而该项政策执行时间是今年1月1日起，为确保纳税人足额享受减免优惠，文件出台前符合条件的纳税人已经申报缴税的，可依法申请抵减以后的应纳税费款或者申请直接退还。同时，为便利纳税人，凡是根据现有涉税信息能够判定符合“六税两费”减税条件的，税务部门会通过批量退税的方法主动为纳税人办理退税，纳税人无需申请，点击确认即可退税。

此外，这项政策是可以叠加享受的。根据财政部、税务总局2022年第10号公告，增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户已依法享受资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税、教育费附加、地方教育附加其他优惠政策的，可叠加享受该项优惠政策。即，先行享受其他相关优惠后，再叠加享受“六税两费”减半税收优惠。而且，根据《国家税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策有关征管问题的公告》（国家税务总局公告2022年第3号），纳税人自行申报即可享受该项减免优惠，不需额外提交资料。

目前，我省各级税务机关正在紧锣密鼓地做好征管系统升级、政策宣传辅导、批量退税等工作，确保一系列减税政策的落实落地，使广大纳税人尽早尽快享受到国家的政策红利。

谢谢！

大众日报记者：

社会各界普遍关注大规模留抵退税政策，能否介绍一下政策的主要内容及我省相关情况？

袁培全：

所谓留抵退税，通俗地讲，就是把纳税人期末未抵扣完的税额退还给纳税人。近年来，我国实行的留抵退税主要针对企业增量留抵税额，对先进制造业增量留抵税额按月全额退税，其他企业增量留抵税额退还60%。这里的增量留抵税额，是指与2019年3月底相比，企业新增加的留抵税额。2018年至2021年，我省累计为2万多户次纳税人退税超千亿元，有力缓解了企业资金压力，对鼓励企业扩大投资、更新机器设备、加大技术改造起到了积极作用。

今年，面对经济下行压力，为帮助小微企业和制造业等重点行业企业纾困解难，国家推出了大规模留抵退税政策。与以往相比，规模更大、力度空前，全国新增退税约1.5万亿元，初步测算，我省新增退税900亿元以上。下面，我简要介绍一下大规模留抵退税政策的主要情况。

一是突出重点领域。今年大规模留抵退税政策，主要支持小微企业和6个重点行业，6个行业具体包括制造业、科学研究和技术服务业、电力热力燃气及水生产和供应业、软件和信息技术服务业、生态保护和环境治理业、交通运输仓储和邮政业。大家都知道，小微企业是国民经济的基本细胞，而制造业等6个重点行业是关系经济社会高质量发展的关键领域和重点环节。给予这些市场主体更大力度的退税支持，将对经济持续健康发展发挥“四两拨千斤”的作用。

二是存量一次清零。今年实施的退税政策，要把小微企业和6个重点行业若干年以来未抵掉的进项税额全部退还。从时间节点上看，6月份之前退还微型、小型企业留抵税额；7月份开始退还6个行业的中型企业留抵税额，10月份开始退还大型企业留抵税额，年底前全部完成。通过分类分批退还存量留抵税额，历史性解决上述企业的存量留抵问题。

三是增量全额退付。将先进制造业按月全额退还增量留抵税额的政策，扩大到小微企业和6个重点行业。这些企业从4月份就可以向税务机关申请全额退税，彻底实现“存量清零，即增即退”。这不仅是一项减负措施，也是完善增值税制度的一项重大改革。

下一步，我们将会同税务、人行等部门抓好政策落实，全力保障退税资金直达企业、直达基层，为企业发展加油助力。

齐鲁晚报记者：

此次增值税留抵退税规模大、分量重，受益的市场主体也比较多，请问，税务部门将采取哪些措施确保退税政策落实到位？

谭中伟：

谢谢这位记者朋友的提问。今年，党中央、国务院决定实施更大力度、更广范围、更深层次的留抵退税制度，规模体量大、覆盖主体多、工作链条长、涉及部门广，时间紧，任务重。前期，税务部门会同财政部门一直在紧锣密鼓推进相关工作，确保在4月1日前完成各项准备工作，让纳税人按时享受到退税红利。下一步，我们将继续采取以下几方面的举措：

一是分步有序推进。按照政策安排，在2022年4月30日、6月30日前，集中办理微型、小微企业存量留抵退税；在9月30日、12月31日前，集中办理中型、大型企业存量留抵退税；增量留抵税额根据纳税人申请按期退还。各级税务部门将围绕既定工作目标，列出任务清单，针对宣传培训辅导、信息系统升级、退税服务保障等重点任务，倒排工期、对标推进；列出责任清单，细化到岗、落实到人，明确各环节工作任务标准和督查考核指标，周密部署、压茬推进，确保圆满完成既定工作目标。

二是切实摸清底数。这次留抵退税政策情况较为复杂，摸清底数尤为重要。一方面，我们在税务总局对大、中、小、微企业进行系统标识的基础上，依托税收大数据，对我省企业划型标识进行全面整理核实，形成企业清册，为分步实施做好准备；对新政涉及的制造业等六大行业企业进行梳理，提前厘清企业行业归属，为精准退税做好准备。另一方面，我们通过充分验证纳税人留抵税额数据，掌握每户企业留抵税额情况，对每月需要退付的资金规模进行科学合理计算，提前做好预判，及时将相关信息传递给财政、人行等部门，确保退付及时。

三是全面精准辅导。分企业类型精准推送相关政策，分层次精准对接重点企业需求，推广微视频、云直播等线上辅导方式，帮助广大纳税人应知尽知、应享尽享。一方面全面覆盖，在4月1日前利用电子税务局、鲁税通征纳互动平台提示提醒等方式，完成面向纳税人的第一轮全覆盖政策宣传；另一方面精准辅导，从4月起，按照退税政策关键时间节点安排，分批开展多轮次针对性的政策推送和“点对点”辅导提醒，帮助纳税人正确理解、准确适用政策，对留抵退税存量情况复杂的企业，采取“一对一”辅导，确保政策落实落细。　　

四是持续优化流程。今年留抵退税户数多、小额退税占比高，对此税务部门将进一步优化退税流程，对符合政策条件、低风险的纳税人，简化退税审核程序，即申即办；优化升级电子税务局功能，实现全链条电子化退税，提高办理效率，实现退税红利直达快享。同时，进一步优化人力资源配置，配齐各岗位人员力量，强化线上线下资源支撑；各地办税服务厅通过采取预约退税、绿色通道、错峰办理、延时服务等措施，努力让纳税人感受到非常满意的退税服务。

谢谢！

山东广播电视台记者：

请问人民银行将采取哪些措施支持今年大规模减税降费政策落地落实？

刘振海：

这次实施的新的组合式税费支持政策，是帮助市场主体纾困解难，为实体经济减负助力的重要举措，是国之大者。人民银行作为财税政策传导途径之一，是这次政策落实中的一个环节，而且是“最后一环”，主要是对经过税务部门审核的符合政策规定、信息完整准确的退库业务，经审定后实施退库，并将退款由国库经人民银行支付系统直接打到纳税人银行账户。4月1号新政策实施后，退库业务量可能会大幅度上升，甚至会成倍增长。为确保国家减税降费政策准确顺利落实，我们人民银行将做好以下几方面工作：

一是将继续加强与省财政厅、省税务局联系沟通，互通信息，畅通政策传导，坚持以人民为中心，以高度的责任感和使命感，确保举全辖国库之力全力配合财税部门把相关政策落地落实，坚定扛起最后一公里的政治责任；

二是为做好这项工作，我们将在全省国库条线抽调各岗位精兵强将，充实到一线核算业务岗位，为退库业务顺利完成做好人员保障；

三是提升科技赋能。充分依托“山东省电子退库系统”，全面推行非接触式退税，力争实现企业申请、平台审批和资金退付全流程电子化处理；

四是推进退库业务分类处理机制。严格落实不同退库业务限时办结要求，重点保障个人所得税综合所得汇算清缴退税、增值税留抵退税、中小微企业普惠性退税等退库任务高效精准完成；

五是采取“容时容差”机制，对不涉及资金安全非关键要素的，采取“先办理后补正”的方式，努力推进退库资金加速到账，政策“红包”提速发放；

六是密切关注财政库存变化趋势和异动情况，动态反馈库款余缺，发挥资金保障预警作用，确保退库资金及时退付。

总之，减税降费是国家稳增长稳市场主体保就业的关键举措，也是涵养税源、大力改进增值税制度的改革，推进政策落地落实是我们人民银行义不容辞的责任，我们将与财税部门积极配合，确保经过我们手的每一笔退税按时准确、尽快到达纳税人手中，提高广大纳税人的“幸福指数”。

谢谢大家！