机构改革以来，日照市应急局部门职责在原有安全生产监管基础上，增加了应急管理、综合防灾减灾救灾等职责，财政资金投入不断加大，重点项目建设日益增多，对业务经办、财务管理、会计核算提出更高的要求。日照市应急局党委从实际出发，积极改革创新，探索构建“4+1”财务管理新模式，有效破解财务管理中遇到的一系列难题，极大提升规范了财务管理水平，为应急管理工作顺利开展起到坚实的保障作用，实现了业务高效运作和财务管理安全可靠“双目标”。
一、以“4化”建设为主线，打造智慧财务服务平台
确定了财务制度化、制度流程化、流程数字化、数字共享化“4化”工作主线，以信息化手段为支撑，通过建章立制、流程再造，打造智慧财务服务平台，不断提升财务服务水平。
（一）财务制度化
“没有规矩，不成方圆”，加强财务规章制度建设，推进财务制度化、规范化和科学化管理，是一项重要的基础性工作。经过对原有财务制度的梳理发现，有的不健全不完善，有的相互矛盾冲突，有的未与时俱进修订，有的不便于操作，等等。为进一步适应形势的发展，不断规范财经工作行为，日照市应急局结合新形势、新制度、新要求，集中开展财务制度修订工作，已出台2套《财务管理制度汇编》，涵盖财务管理、经费使用、固定资产、经济合同、政府采购、内部控制、绩效评价等11个环节领域。
（二）制度流程化
“制度管人、流程管事”，在单位财务管理过程中，往往将大部分精力放在了“制度”上，小部分精力放在“流程”上，从而形成了“制度精细，流程粗放”状态，加之财务管理制度涵盖面广、专业术语多，对非财务人员来说吃透一本《汇编》实属不易。为此，日照市应急局全面梳理财务制度，本着简单化、标准化的原则，设计了8套经费支出“双审批”流程图和9套政府采购流程图，清晰明了的流程图让大家更方便理解和操作，提高了财务报销效率和质量。流程图上每一个节点上就对应一个岗位、一个人和一项具体职责，可以说流程化是对制度化的延伸，是再细化、再明确的制度，有效增强了制度执行和责任落实。同时，节点之间相互联系、相互制约，以经费支出“双审批”流程图为例，69个节点之间既有纵向的审核把关，又有横向的相互牵制，为做好内部控制工作提供了基础保障。
（三）流程数字化
自2020年起，日照市应急局依托流程化的开展，逐步探索开发财务管理系统，目前已升级至2.0版本，设计了7个事前业务审批模块和2个事后财务报销模块，全部实行电子审批，解决了领导办公室门前排队签字的问题，实现了报销数据从手工到电子化转变，极大提高了工作效率，为财务审核和运行分析提供数据支撑。同时，实行编码化管理，实现业务审批和财务报销编码关联，从源头上解决重复报销问题；设置逾期提示，达到规定时间未完成报销手续的，手机APP端将收到提示，大大缩短财务报销时间。据统计，实行信息化后，10日内完成财务报销率由52%提高至83%，20日内完成财务报销率由65%提高至91%。
（四）数字共享化
“财务服务业务拓展，业务依靠财务规范”，财务和业务是相互依存共生的关系，财务数据来源于业务活动，这些数据需要经过统计分析，反过来服务业务发展，规范业务活动，这是市应急局将数字共享化作为“4化”建设目标的主要原因。以往，科室完成报销业务后，如果需要核实报销单据或查询报销信息，需要到财务部门翻找凭证，耗时耗力；现在，科室登录财务管理系统，可以很方便查询到财务报销数据。这样做带来很多好处，其中一个就是可以让全体人员都参与到内审内控工作中，因为报销数据每个人都可以查询到，这极大地方便了自查自纠。目前我们在这方面做了一些初步探索尝试，2022年我局提报了“财务内控信息化保障平台建设项目”，目前正在投资评审中，该平台的搭建将逐步实现财务数字共享化的目标任务。
二、以“内审内控”为着力点，坚守财务管理安全底线
常态化开展内审内控工作，作为巡察整改的一项长效机制常抓不懈，实现“控制关口”前移，及时发现问题、纠正偏差，实现事前、事中和事后全过程监督效果，紧紧把住财务管理安全关口。相关做法得到省审计厅和《财会信报》的推广。
（一）建立“三项制度”，找准内审内控“切入口”
一是建立财务内审内控制度。制定出台《日照市应急局财务内控工作规定》，规范了内审工作内容和工作流程，使内审工作有章可循、有据可依。以问题为导向，制定了2022年度内审工作计划，确定了“三公”经费、“日常公用经费”、“政府采购和履约验收”、“经济类合同审查”、“专项转移支付资金使用”等5个专项内审主题，分季度组织实施。
二是建立资金风险分析制度。内审过程中注重加强预算执行情况分析，关注资金流向，每季度向局党委会汇报预算执行情况及预算执行中存在问题，纵向对比各经济分类科目与上一年度同比增长情况，找出风险点和薄弱环节，提出管控措施，譬如，针对办公费、印刷费、租车费等增幅较大问题，向局党委提出工作建议，制定印发《关于进一步压减一般性支出的若干措施》。
三是建立协调制约工作机制。严格落实“三重一大”集体决策制度，大额经费使用上会前实行“4步审查法”，即涉及业务科室对业务合理性进行审查，财务、机关纪委对财务合规性进行审查，委托第三方法律事务所进行经济类活动法律审查，最后报派驻纪检监察组审核把关。同时，严格执行“三重一大”事后报备制度，大额资金使用、三公经费支出和大宗资产处置完成后，将财务凭证等报备资料及时报派驻纪检监察组，主动接受监督，2022年已完成8次（项）报备工作。通过建立相互协调、相互制约的工作机制，提高了工作联动水平，有效管控了资金运行风险。
（二）探索“三个创新”，打好内审内控“组合拳”
一是创新信息化手段开展数据分析。随着信息化技术的应用，财务人员把更多地时间精力放到项目审核和内审内控中，定期利用大数据分析重点项目推进情况和重点科目支出情况，每季度向党委会专题汇报财务运行情况分析，剖析制约项目进度原因，找出经费支出增长点和风险点，提出资金安全管控措施意见。以2021年4月份“日常公用经费”内审为例，共排查差旅费、专家费等经费2350余笔，对发现的11笔违规报销费用和23笔不规范报销问题及时完成整改。
二是创新挂钩式机制强化结果应用。一方面，将内审内控结果与预算安排挂钩。2021年共完成9个重点项目内审工作，对2个执行进度慢、效果中等的项目，在2022年部门预算时予以压减10%；另一方面，将内审内控结果与资金支付挂钩。对政府采购服务类项目，项目评价得分低于90分的，分别按5%、10%、20%比例压减资金；同时，将内审内控结果与科室考核挂钩。制定《市应急管理局机关科室考核考评办法》，确定年度基础分值均为100分，将财务工作按4%权重计入总分。
三是创新精准化管理实现重点监控。梳理全局资金量大、工作量多、风险较高的重点绩效评价项目14个，对项目立项、投资概算、招投标、合同审查、履约验收等环节进行重点监控，聘请专业法律事务所全程参与，规范合同管理，规避合同风险，提高合同履约质量。2020年以来，共排查项目合同、采购档案105份，整改合同与标书不一致、权责不对等、合同关键条款缺失、表述模糊或歧义、合同履约验收资料不完整等问题12项。
（三）强化“三个环节”，抓牢内审内控“牛鼻子”
一是强化内审内控队伍建设。成立由主要领导任组长，分管财务领导任副组长，局机关纪委、办公室、规划财务科等部门组成的内审内控工作领导小组，并聘请第三方专业机构参与，提高内审内控工作能力水平。积极参加相关业务培训会、学习交流会，自2019年以来，共参加3期内审专题业务培训，通过加强审计业务、会计知识的学习，内审内控人员业务水平和素质能力得到很大提升。
二是强化问题源头防控。开展“三微”服务工作，在强化财务制度学习培训基础上，陆续开展了经费报销程序、政府采购内部控制、绩效评价、经济类合同签订、履约验收程序等10期专项财务知识“微课堂”；针对近年来全市巡察、审计和财政监督检查发现的财务违规违纪问题，发出24条财经纪律“微提醒”；业务科室在财务管理系统中申请会议费、培训费、公务接待费等业务后，财务人员第一时间进行事前“微告知”，主动将“一事一结”要求、报销清单和注意事项提前告知经办科室，从源头上避免违反财经纪律问题发生。
三是强化审计问题整改。根据近年来巡察、检查、审计提出的意见和建议，遵循“举一反三”的原则，全面梳理查找资产管理、政府采购、预算执行、专项经费使用等方面存在的一些问题，以审促建，以制度促整改，有效促进财务工作不断规范，形成“发现问题-落实整改-提升规范”的闭环管理程序。