一、部门基本情况

（一）部门概况

尼山世界儒学中心（中国孔子基金会秘书处）（以下简称“儒学中心”）为省属正厅级公益一类事业单位。2020年10月，经山东省委研究，中国孔子基金会秘书处整建制并入儒学中心，作为儒学中心理事会和中国孔子基金会常设办事机构，归山东省委宣传部管理。孔子研究院、孔子博物馆、孟子研究院划转儒学中心管理，实行省市共建、以省为主的管理模式。儒学中心与山东大学儒学高等研究院等高校、社科研究机构、儒学研究资源建立协调创新体系。按照一个中心、若干分中心的“1+N”模式，依托国内外知名院校和科研机构建设若干分中心。

部门核心职责为儒学思想和儒家文化的研究阐发、传播普及和对外交流，截至2022年度12月底，儒学中心本级编制数150人，实际在职人数88人，离退休人员9人，内设机构为：综合部、组织人事部、研究生部、学术研究部、传播普及部、国际交流部、文献期刊部、基金管理部。下属二级单位孔子研究院为副厅级公益一类事业单位，编制数117人，实际在职人数75人，离退休人员15人；下属二级单位孟子研究院为正处级公益一类事业单位，编制数50人，实际在职人数35人，离退休人员4人；下属二级单位孔子博物馆为正处级公益一类事业单位，编制数160人，实际在职人数94人。

截至2022年12月31日，儒学中心资产总额（账面净值，下同）2032.07万元。其中流动资产30.96万元，较上年增长489.57%，占资产总额1.52%；固定资产净值2000.73万元，较上年减少0.17%，占资产总额98.46%；无形资产净值0.38万元，较上年减少14.46%，占资产总额0.02%。

（二）部门预决算情况

2022年度儒学中心年初收入预算数6057.00万元，预算调整数7256.58万元，调整后收入预算数为13313.58万元。变动值较大的原因为2022年度5月份孔子研究院和孟子研究院划转儒学中心管理，进行预算追加。儒学中心本级预算3440.85万元，孔子研究院预算2556.93万元，孟子研究院预算861.24万元，孔子博物馆预算6454.56万元。

2022年度年初支出预算数为6057.00万元，预算调整数7256.58万元，调整后支出预算数为13313.58万元，其中中心本级支出3440.85万元，孔子研究院支出2556.93万元，孟子研究院支出861.24万元，孔子博物馆支出6454.56万元。

2022年度部门实际预算执行数为11627.79万元，预算执行率为87.34%。

（三）部门整体绩效目标

博士研究生招生100名、硕士研究生招生200名；儒学相关文库图书出版完成3500册；儒学研讨活动参与人数60人；孔子学堂建设100家；孔子学堂培训交流3次；知名媒体与合作单位数量4家；尼山杏坛的举办期数12期；编撰普及读物22期；尼山讲堂课程数42期；“汉学青年学者研习营”参与人数20人；赠阅刊物比率24%；来源期刊认定次数3次；策划举办、承办各类临展6次；提供免费讲解300次。

推动世界儒学人才集聚与培养高地、世界儒学研究高地、世界儒学普及推广高地、世界儒学国际交流传播高地的建设，进一步弘扬中华优秀传统文化。

二、绩效评价工作开展情况

（一）评价的范围和目的

1.评价范围

本次评价对象为儒学中心2022年度部门预算资金13313.58万元。绩效评价的期限从2022年1月1日至2022年12月31日。绩效评价的范围为2022年度儒学中心本级及其下属二级单位孔子研究院、孟子研究院、孔子博物馆。评价组依据儒学中心部门提供的相关资料进行全面现场评价。

2.评价目的

围绕部门和单位职责、行业发展规划，以预算资金管理为主线，统筹考虑资产和业务活动，聚焦儒学中心预算管理的关键点和薄弱点，从财政资源配置、预算管理、绩效管理、履职效能和社会效应5个方面，对儒学中心整体支出绩效情况进行评价，客观反映其预算管理水平和业务实施效果。通过评价，进一步压实儒学中心的绩效主体责任，引导部门以绩效为抓手，加强自我管理，全面提升财务管理水平，促进部门提升履职效能，提高财政资源配置效率和资金使用效益。

（二）评价依据

1.《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）；

2.财政部《关于委托第三方机构参与预算绩效管理的指导意见》（财预〔2021〕6号）；

3.《中共山东省委 山东省人民政府关于全面推进预算绩效管理的实施意见》（鲁发〔2019〕2号）；

4.《山东省人民政府办公厅关于印发〈山东省省级部门单位预算绩效管理办法〉和〈山东省省对下转移支付资金预算绩效管理办法〉的通知》（鲁政办字〔2019〕20号）；

5.《山东省省级部门和单位整体绩效管理暂行办法》（鲁财绩〔2021〕1号）；

6.中共山东省委宣传部关于印发《尼山世界儒学中心儒学传承发展“十四五”规划》的通知（鲁宣发〔2022〕25号）；

7.关于印发《尼山世界儒学中心（中国孔子基金会秘书处）2022年工作要点》的通知（儒学中心〔2022〕25号）；

8.预算管理制度及办法，项目及资金管理办法、预算指标下达（调整）、绩效评价、部门及项目管理等文件；

9.反映部门履职结果的佐证材料。

（三）评价指标体系

根据《山东省省级部门和单位整体绩效管理暂行办法》等相关文件要求，评价指标体系按照财政资源配置、预算管理、绩效管理、部门履职效能、社会效应五项一级指标设置。

1.财政资源配置主要对预算安排与儒学中心职能匹配度、收入预算、运行成本和重点项目保障率等四个方面进行评价。

2.预算管理主要对预算执行进度、收入预算完成率、结转结余控制率、预算资金使用、预决算信息公开、预算管理一体化和项目库管理情况、会计管理、政府采购管理、资产管理等九个方面进行评价。

3.绩效管理主要对绩效目标管理、绩效主体责任落实和绩效评价结果应用等三个方面进行评价。

4.部门履职效能主要对儒学中心2022年重点任务工作完成情况、重大政策和项目绩效情况两个方面进行评价。

5.社会效应主要对儒学中心高质量发展综合绩效进行评价。

参照《山东省省级部门和单位整体绩效管理暂行办法》要求，确定本次绩效评价综合评定级别分为4个等级：得分在90（含）-100分为优；得分在80（含）-90分为良；得分在60（含）-80分为中；得分在60分以下为差。

（四）评价方法

本次评价方法主要以指标分析法为主，因素分析法、公众评判法为辅，坚持定量优先、定量与定性相结合的方式，总分由各项指标得分汇总形成。始终遵循科学规范、全面系统、公正公开和绩效相关的基本原则。

三、评价结论情况

（一）综合评价结论

根据《山东省财政厅关于印发〈山东省省级部门和单位整体绩效管理暂行办法〉的通知》中的相关要求，评价组对2022年度尼山世界儒学中心整体绩效进行客观评价，最终评分结果如下：总体得分85.52分，绩效评级为“良”，各部分权重和得分情况见表1：

表1： 绩效得分整体情况表

（二）绩效分析

1.财政资源配置情况

财政资源配置指标从预算安排与部门职能匹配度、收入预算统筹、运行成本、重点项目保障率四方面进行考察，财政资源配置指标分值15.00分，实际得分13.09分，得分率87.27%。部门预算安排与“三定”方案确定的职责、省委省政府年度重点任务相匹配，能够根据确定的年度工作重点进行资金分配，预算如实反映了所属单位非财政拨款收入；能够聚焦重点任务安排项目预算，集中财力保障重点项目资金需求。

2.预算管理

预算管理指标从预算执行进度、收入预算完成率、结转结余控制率、预算资金使用、预决算信息公开、预算管理一体化和项目库管理情况、会计管理、政府采购管理、资产管理等九方面进行考察，预算管理指标分值35.00分，实际得分29.14分，得分率83.26%。部门按规定内容、规定时限进行预决算信息的公开；会计人员任用规范、采购活动合规，通过对儒学中心及三家二级单位2022年度车辆、设备、陈列摆件等固定资产利用情况现场盘查，均正常使用，单位不存在闲置资产情况；部门全年预算执行数11627.79万元，执行率为87.34%；结转结余资金1685.75万元，部门财政结转结余率为12.66%；部门内控建设存在不足，财务管理制度中部分制度未得到有效执行。

3.绩效管理

绩效管理指标从绩效目标管理、绩效主体责任落实、绩效评价结果应用等三方面进行考察，绩效管理指标分值15.00分，实际得分12.80分，得分率85.33%。部门落实了全面实施绩效管理要求，建立健全了贯穿事前、事中、事后的全过程绩效管理链条，做到了应评尽评；绩效评价结果能够作为编制预算、完善政策和改进管理的重要依据，但跟踪监控使用效果有待提升，绩效自评表与自评报告质量有待提升；部分绩效指标设置不完整、不全面，与项目投资额不匹配。

4.部门履职效能

部门履职效能指标从重点任务工作完成情况、重大政策和项目绩效情况两方面进行考察，部门履职效能指标分值25.00分，实际得分22.49分，得分率89.96%；通过对部门2022年度17个重点工作项目进行核查，基本完成预期目标，年度重点工作总体完成情况较好，一是通过学术研究阐发载体，推动了儒学研究高地的建设；二是通过加强联合研究生院建设，推动了人才的集聚和培养；三是通过丰富传播普及渠道，助力了儒学普及推广；四是通过开展各类交流活动，促进新时代汉学研究发展和中外学术交流，增强了中华文化传播力。

5.社会效应

本指标满分10.00分，实际得分8.00分，得分率80%。儒学中心在2022年度省属事业单位服务高质量发展绩效考核等次为“优秀”，在39个省直部门中排名第4。

（二）取得的成效

1.拓展学术研究阐发载体，推动儒学研究高地建设

2022年度部门推出论文、书作、课题等学术成果198项；出版《四书解读》《尼山世界文明论坛论文集》等尼山丛书；《“一带一路”国家<论语>译介丛书》获中宣部“2021年度优秀地方文化外宣品”表彰；《尼山文库》荣获国家新闻出版署“十四五” 国家重点出版物；普及刊物《走进孔子》顺利复刊并入选《中国学术期刊网络出版总库》《中国学术期刊综合评价数据库》来源期刊。举办第九届全国儒学社团联席会议、中韩儒学交流大会、第五届地方档案与文献研究学术研讨会等22个学术会议，推动儒学研究高地建设。

2.加强联合研究生院建设，推动人才集聚和培养

与国内一流院校共建联合研究生院，培养中华优秀传统文化专项研究生，共建院校由10所扩展为16所，招生专业由儒学拓展到哲学社会科学各领域，稳步扩大招生规模，2022年招收研究生380名。在曲阜和邹城圆满举办开学典礼和集中研修，开展“面向世界的儒学”共同课16讲、中华优秀传统文化征文活动，将传统文化教育融入立德树人全过程。

3.丰富传播普及渠道，助力儒学普及推广

创办尼山讲堂，播出41期，播放量超3000万次；尼山杏坛举办12期；实施孔子学堂进机关、进学校、进企业、进社区、进乡村、进网络“六进”工程，新增455家，累计突破2700家，覆盖31个省、市、自治区；开通运营尼山世界文明论坛、联合研究生院官方网站，新建拓展儒学中心、中国孔子基金会、尼山世界文明论坛公众号，“网端微号”累计访问量3亿余次，4件作品获2022山东“双百”正能量网络精品；孔子博物馆在国际博物馆日、文化和自然遗产日推出遇见孔子、人间孔子直播，观看人次超1500万。

4.加强交流合作，增强中华文化传播力

2022年度在印尼新增2家海外孔子学堂，共在16个国家（地区）设立26家；开展“青年汉学家培养计划”，培养知华友华青年汉学家。组织中外青年学者研修印象济南、济南府学文庙，举办中外青年学者文明对话暨泰山学者易学读书班、孔子文化世界行·经典外译研讨会等，促进新时代汉学研究发展和中外学术交流。

四、存在的问题

（一）预算管理方面问题

1.部门预算执行进度较慢

2022年度儒学中心部门预算执行时间上不够均衡，上半年执行进度较慢。6月底执行数4435.15万元，相对于全年总预算执行率33.31%，与50%的预期执行率偏差为16.69%；9月底执行数7537.77万元，相较全年总预算执行率56.62%，与75%的预期执行率偏差为18.38%；12月底执行数11627.79万元，相较全年总预算执行率为87.34%。预算执行进度较慢的原因：一是中华优秀传统文化专项课题项目为年中追加项目，涉及省级预算资金768.00万元，该项目由教育部牵头实施，2022年度10月份项目批复完成，由于项目批复时间较晚，2022年末项目正式启动，未发生资金支付，资金结转至2023年度使用；二是孔子博物馆文物保护资金项目尾款按照合同约定于2023年付款；三是孔子研究院2022年度科研经费及泰山学者奖励资金未执行完，结转至2023年度执行。

2.内控管理制度的落实存在不足

财务管理制度中部分制度未得到有效执行，《尼山世界儒学中心（中国孔子基金会秘书处）财务管理制度》中第四章审批管理第十六条事前审批要求“由业务部门经办人填写《尼山世界儒学中心（中国孔子基金会秘书处）支出申请报告单》，申请报告单经部门负责人、分管业务领导、综合部负责人、分管财务领导签批后方可执行”，评价组现场核查发现凭证附件存在缺失，例如2022年11月36号凭证印刷费-缺少支出申请报告单等问题。

（二）绩效管理方面问题

1.绩效目标设置水平不高

部分项目目标与年度部门预算资金、项目投资额不匹配，项目绩效目标表中部分产出指标值设置偏低，完成情况远超出既定目标值，科学合理性不足，例如孔子学堂项目中学堂建设计划完成100家，实际完成394家，志愿者建设500人，实际1970人；同时部分项目的效益指标不够精简，指标值大多使用定性指标，不易进行考核，例如指标及指标值均使用一句话来表述，部门绩效管理过程中业务部门与财务部门的联动配合程度需加强。

2.绩效结果应用力度需进一步加强

绩效自评工作质量不高，自评表存在将完成情况好的指标分值调高，将完成情况差的指标分值调低的情况；同时自评报告未揭示项目实施与绩效目标存在差异的具体原因，提出的改进管理的措施不够具体，例如仅指出执行率不高，未对执行率低的原因具体表述，改进的措施仅提出加快执行进度，缺少可落地的有效建议。

（三）部门履职效能方面问题

1.部门自评工作质量有待提升

一是在开展自评复核工作的过程中，评价组发现部门存在打分标准不明确的问题，例如效益指标目标值设置为显著，实际完成值显著，但在自评中扣除1分；二是部门在绩效自评工作开展过程中客观性不足，存在指标分数设计不合理现象，例如在分值的分配上，儒学普及推广工程项目产出指标共五个，在自评分值的分配上，对于未完成年初设定目标的指标自评分值设置为2-5分，完成年初设定目标的指标分值设置为10-25分，部门自评结果为优，评价组在开展自评抽查复核工作时根据项目实际工作开展情况对指标重新赋分，抽查复核结果为良；三是自评佐证材料不充分，无法有效证明项目实际完成情况，但是自评表中为满分。

2.部分项目未完成预期目标

2022年度儒学普及推广工程项目由于项目启动时间晚，本项目的核心工作尼山讲堂课程数未完成；传统文化研究推广项目因疫情影响延迟会议举办，会议举办的天数及教学模式创新数量不足，未实现预期目标。

四、意见建议

（一）加强预算管理，严格落实单位内部控制制度

1.加快预算执行进度

部门应对于工作推进进度较慢、绩效目标完成较低的预算项目，给予重点关注，一方面督促相关处室加快工作推进、加快实现资金支出，另一方面加强项目预判，对确实无法执行的项目资金要及时交回。

2.落实制度执行，确保资金使用规范性

部门应严格落实财务管理制度规定，强化资金的审批管理及支出管理，例如资金支付前应按程序填报支出申请报告单并审批、遵循财务管理制度中相关要求，严格按照批复用途使用预算资金，确保财政资金使用规范性。

（二）加强绩效业务学习，提升部门绩效管理水平

1.进一步完善部门年度及战略指标设置

建议儒学中心进一步提高对部门整体预算绩效管理的认识，加强部门整体绩效目标填报研究，完善绩效指标设置。一是年度重点工作结合部门职能、中长期发展规划与相对应任务分解落实到部门整体绩效目标，确保年度目标与总体目标有效衔接；二是进一步完善战略指标设置，调整总量指标为相对指标形式，充分反映阶段性绩效目标的实现程度。

2.规范项目绩效指标设置

根据项目的实际情况，对年度各项工作开展情况进行细化，包括实施内容、工作任务、受益对象等，将项目全部实施内容列入年度目标，并设置详细的绩效指标以便进行考核。指标值应带有一定的前瞻性，避免出现指标值过低与实际完成值偏差过大的情况，为后续开展工作提供较好地参照和评判依据。

3.强化监控结果应用

部门应对绩效目标实现程度和预算执行进度进行“双监控”，在绩效运行监控中发现预算执行进度缓慢、管理漏洞、偏离绩效目标的，及时采取有效措施予以整改；出现政策变化、突发事件的，及时按照程序申请调整预算，并视情况相应调整绩效目标，报财政部门审核确认。

（三）强化部门履职效能，合理制定计划保障目标实现

1.提升部门自评工作质量

一是压实部门绩效自评主体责任，部门在开展绩效自评工作过程中应建立统一的打分标准体系，客观的对项目进行评判；二是分值的设置上结合工作量或资金量合理确定比重，不可随意设置，例如将完成情况好的指标分值调高，将完成情况差的指标分值调低；三是落实好指标完成情况的证明材料，做到材料与得分关系一一对应。

2.合理制定计划保障目标实现

对于年度计划开展的重点工作一是要及早布置工作，制定详细的实施计划，按时间节点有序推进项目实施，在资金在下达到位的同时，督促各资金使用单位及时使用，保证资金效益能得到有效地发挥；二是在项目实施前应制定好应急预案相关措施，考虑突发事件对项目实施带来的影响，在此基础上做好解决方案，例如举办学术会议时事前做好线上线下两手准备，确保按时完成既定目标。