一、部门基本情况

（一）部门概况

依据中共山东省委办公厅  山东省人民政府办公厅《关于印发<山东省商务厅职能配置、内设机构和人员编制规定>的通知》，山东省商务厅是省政府工作部门，为正厅级。除设置办公室、人事处等7个综合保障机构外，还根据业务类型设置流通业发展处、商贸发展处等共计17个业务处室，另外下属山东省商务厅幼儿园、山东外贸职业学院等6个预算单位，编制人数共计1137人，截止2022年底在职人数901人，资产总额87386.23万元，负债总额71099.33万元，净资产16286.90万元。行政单位国有资产5225.04万元，占5.98%，事业单位国有资产82161.19万元，占94.02%。

（二）部门预决算情况

根据山东省商务厅2022年度决算报表，山东省商务厅2022年收入预算为56809.1万元，调整预算数为59185.97万元，最终收入决算为59185.97万元。支出预算数为56809.1万元，调整预算数为59185.97万元，最终支出决算为59185.97万元。

2022年度山东省商务厅对下转移支付资金共计227813.40万元，其中中央外经贸发展专项资金42988万元，中央服务业发展专项资金35750万元，省级资金149075.40万元（主要用于提升商贸流通现代化水平、外贸稳增长调结构、促进高水平利用外资、深化对外投资合作等）。

（三）部门整体绩效目标

依据部门职能和相关要求，省商务厅设置了部门整体绩效目标，具体如下：

山东省商务厅2022年度部门整体绩效目标表

二、绩效评价工作开展情况

（一）评价的范围和目的

1.评价范围

此次绩效评价的对象为山东省商务厅，范围涉及山东省商务厅2022年度部门预算支出资金56809.08万元以及对下转移支付资金227813.40万元。

2.评价目的

从财政资源配置、预算管理、绩效管理、部门履职效能及社会效应等方面，衡量部门整体及重点项目实施效果，研究提出改进资金管理的意见建议，进一步提高资金保障的精准性和有效性，为下一步优化调整资金制度设计、支出结构等提供依据，推动提高商务厅部门整体绩效水平。另外，通过评价进一步压实部门绩效主体责任，调动部门提高整体绩效的积极性，并在部门整体绩效评价结果和部门预算安排、政策调整挂钩等方面进行研究探索。

（二）评价依据

1.《中共中央、国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）；

2.省委办公厅、省政府办公厅《关于全面推进预算绩效管理的实施意见》（鲁发〔2019〕2号）；

3.省政府办公厅《关于印发<山东省省级部门单位预算绩效管理办法>和<山东省省对下转移支付资金预算绩效管理办法>的通知》(鲁政办字〔2019〕20 号)；

4.山东省财政厅《关于印发﹤山东省省级项目支出绩效单位自评工作规程﹥和﹤山东省省级项目支出绩效财政评价和部门评价工作规程﹥的通知》（鲁财绩〔2020〕4号）；

5.《山东省财政厅关于印发〈山东省省级部门和单位整体绩效管理暂行办法〉的通知》（鲁财绩〔2021〕1号）；

6.《山东省财政厅关于省级部门和单位全面实施整体绩效管理工作的通知》（鲁财绩〔2021〕6号）；

7.评价部门管理的佐证材料，包括但不限于部门整体目标、“三定”方案、部门年度工作计划、区域相关规划、管理制度文件、财务资料、预算审查及批复资料、预算执行过程资料、决算报告等；

8.反映部门履职结果的佐证材料。

（三）绩效评价指标体系

本项目绩效评价指标体系中，一级指标财政资源配置、预算管理、绩效管理、部门履职效能、社会效应按照“15分、35分、15分、25分、10分”进行设置,具体各层次指标的形成、评价内容如下：

1.财政资源配置。包括4个二级指标、4个三级指标。对预算安排与部门职能匹配度、收入预算统筹、运行成本等进行评价。

2.预算管理。包括10个二级指标、14个三级指标。对预算执行进度、收入预算完成率、财政结转结余控制率、预算资金使用等情况进行评价。

3.绩效管理。包括1个二级指标、3个三级指标。对绩效目标管理、绩效主体责任落实、绩效评价结果应用情况的评价。

4.部门履职效能。包括2个二级指标、3个三级指标。对重点任务工作完成情况、重大政策和项目绩效情况进行评价。

5.社会效应。包括1个二级指标、1个三级指标。考察部门单位主要职能运行成效、省委省政府重大决策部署落实、政务服务质量、服务对象满意度等综合绩效情况。

（四）评价方法

为确保评价过程、结论的科学与准确性，根据评价工作需要及部门特点，评价工作中主要采用包括案卷分析法、比较分析法、因素分析法、现场调研法等，以充分采集和核实评价所需要的基础数据资料，进行科学的分析处理，得出评价结论。

三、评价结论情况

（一）综合评价结论

2022年度山东省商务厅预算整体绩效评价，从财政资源配置、预算管理、绩效管理、部门履职效能、社会效应五个维度综合评价，评价综合得分为83.11分，评价等级为“良”。各指标得分情况见下表。

2022年度山东省商务厅预算整体绩效评价综合得分表

（二）绩效分析

财政资源配置方面，省商务厅依托预算一体化系统，预算安排与部门“三定”方案确定的职责、省委省政府年度重点任务相匹配，重点项目支出安排率为92.17%。

预算管理方面，2022年度商务厅预算数为45990.46万元，实际支出数为45640.01万元，支出进度为99.24%，财政结转结余率为0.62%，财政结转结余变动率为69%，除经费拨款以外，收入预算完成率为74.88%，资金使用规范性存在不足，存在收入未全部纳入预算管理等问题。

绩效管理方面，商务厅部门整体绩效目标设置符合国家法律法规、国民经济和社会发展总体规划、省委省政府的决策部署和工作要求，符合部门和单位职责和制定的中长期实施规划。商务厅各业务处室按照项目类型均制定绩效目标表，但存在部分项目绩效指标设置不完整、不全面，绩效目标值测算依据不充分，未通过清晰、可衡量的指标值予以体现等问题。项目绩效自评能够全覆盖，绩效监控覆盖率为86.22%，存在未按时报送监控报告等情况。

部门履职效能方面，商务厅2022年度重点任务均能够较好的完成，但自评工作有待加强，自评结果和复评结果差异较大，差1档的有6个项目。重大政策项目绩效评价有4个项目结果为“良”，建议加强对重点政策项目的督导。

社会效应方面，山东省商务厅在省直部门高质量发展考核中，总计98个部门中排名第46，即排名处于30%-60%。

（三）取得的成效

2022年度商务厅稳住外贸外资基本盘，促进消费市场平稳运行。全年进出口3.33万亿元，实际使用外资228.7亿美元,实现社会消费品零售总额3.3万亿元。

1.扩大消费取得一定进展。出台落实“传统消费升级行动”“新兴消费扩容行动”系列措施，促进汽车家电消费政策显效发力。

2.对外贸易取得一定成效。创新推出“汇率避险担保试点”“齐鲁进口贷”政策，优化“鲁贸贷”运行机制。

3.实际使用外资量质有所提升。出台支持跨国公司总部经济发展，推动金融业、国有企业利用外资等系列政策措施。

4.重大开放平台提档升级。自贸试验区建设形成304项制度创新成果，40项全国首创性，144项在全省复制推广。

5.区域经济合作更加深入。全省对“一带一路”沿线国家进出口规模达到1.29万亿元，实际投资20.9亿美元。

（四）存在的问题

1.财政资源配置有待优化。一是综合预算管理力度不够。商务厅下属预算单位山东外贸职业学院2022年经营收入165.64万元未编入部门年初预算。二是部门控制和压缩行政成本落实不到位。2022年度“三公经费”、会议费、培训费与2021年度相比变动率较大，达到52.37%，超过10%的控制标准。

2.预算刚性约束不强。一是预付以后年度费用。山东跨国公司研究中心2022年12月，预付2023年至2025年网络电话费10万元。二是结转结余控制不到位。省商务厅2022年末结转结余250.85万元，较上年增长69%。

3.会计核算不规范。未按规定核算长期股权投资。山东外贸职业学院采用成本法核算“对外投资—山东省服务外包实训基地有限公司”，账面价值286.2万元。学院对该公司持股100%，按规定应采用权益法核算，按山东省服务外包实训基地有限公司2022年末所有者权益金额8504.83万元计算，少记长期股权投资8218.63万元。

4.资产管理不规范。资产管理精细化程度不足，未能有效落实管理职责，部分新增资产未按规定登记入账，部分资产早已过户处置，仍在资产账核算并计提折旧，固定资产账实不符。

5.预算绩效管理有待加强，部分项目实施进度较慢。部分项目绩效指标设置不完整、不全面，部分项目绩效目标值测算依据不充分，未通过清晰、可衡量的指标值予以体现，年度的项目支出绩效复评结果与自评结果的差异度较大，部门自评复核结果下降一档的项目为6个。

6.部分重点项目关键绩效指标未实现。受国际经济环境不景气、疫情叠加等因素影响，部分重点项目关键绩效指标未实现。对外开放强县2022年度外贸进出口增幅、实际使用外资增幅均低于预期目标，示范作用发挥上有待提升。

四、意见建议

（一）进一步优化财政资源配置

建议部门严控执行预算管理制度，进一步加强对所属单位非财政拨款收入管理，提高各类收入预算编制准确性，力求把收入预算编实、编细、编准；严格按照国家、省关于进一步落实政府“过紧日子”的要求，全面梳理、合理界定本部门各类行政成本，提高财政资源配置效率。

（二）进一步强化预算刚性约束

建议部门严格落实《预算法实施条例》、《行政单位财务规则》等关于“各项支出由单位财务部门按照批准的预算和有关规定审核办理”的规定，确保财政资金发挥应有的效益。

（三）进一步规范会计基础工作

1.规范会计基础工作，提升会计核算质量。加强会计基础工作，规范会计核算科目使用、统一各类报表期初期末数据处理口径，确保会计核算工作符合财务会计管理制度的规定。

2.严肃财经纪律，提升资金使用规范性。被评价部门应树牢过紧日子思想，合理测算预算数额，对照绩效目标，主动作为，加快项目实施进程；认真贯彻执行财经法律法规和有关财务会计制度，不断提高财务管理和会计核算水平，提升财务规范化意识。

（四）加强资产管理

强化和落实管理职责，完善固定资产管理办法，强化环节管控；定期进行资产清查盘点，确保账实相符，提高资产管理精细化水平。

（五）加强部门预算绩效管理，加快政策资金项目实施进度

1.压实预算管理责任，加强绩效目标设置。要加强业务培训，提升工作人员对预算绩效管理的思想认识，树牢预算绩效管理理念；高度重视绩效目标设置，科学合理的设置绩效目标,增强绩效目标与预算资金的匹配度、关联度。

2.加强全过程管理，加快政策资金项目实施进度。提前研究谋划预算项目，做实做细项目实施方案，做到预算一经批准即可实施；加强政策资金进度监督管理，督促市县按照项目实施内容，加快预算支出进度，提高资金使用效率与效益；通过对绩效目标实现程度和预算执行进度“双监控”，加强对项目推进进度的监控，提高项目进度和预算执行率。

（六）加大力度确保实现项目绩效目标

进一步加大促进外资外贸稳定增长政策的落实力度，确保实现重点项目年度绩效目标。加大境外展会支持力度、广度，全力支持外贸企业抓订单、拓市场，带动中小微外贸企业出口；进一步发挥开放强县外资外贸基础好、创新能力强的优势，在促进外资外贸高质量发展方面真正发挥示范作用；激励各开发区加大招商引资力度，提高实际使用外资质量和水平，积极发挥稳外资区域示范带动作用。