一、部门（单位）基本情况

（一）部门（单位）概况

山东省医学科学院（以下简称：省医科院），为财政拨款事业单位（正厅级），主要从事基础医学、临床医学、预防医学和药学研究，制定医学科技计划并组织实施；开展科技合作交流和疾病预防、诊疗服务；建设管理医药卫生科技创新平台，提供信息咨询服务。2022年省医科院资产29.90亿，负债7.64亿，共设立13个机构，编制定额1317人，实有人数2015人，其中实有在职编制人数939人，离休19人，其他人数1057人。

（二）部门（单位）预决算情况

省医科院与山东第一医科大学是“一套班子，两套预算”，预算各自独立。2022年省医科院部门决算收入162955.53万元，财政拨款占比14.39%；本年决算支出 150555.69万元，结转结余12399.84万元，其中：项目支出占比55.37%。部门具体预决算情况详见表1。

                          表1：预决算情况简表（单位：万元）

*上年结余和本年结余均为非财政拨款

（三）部门（单位）整体绩效目标

规划目标：在医学领域研究方面，通过创新机制、优化结构、提升质量引领山东医学科技发展；在公共医疗卫生领域，按照“提升学术，做强医疗，拓展防治，做大教育”的工作思路，全力保障人民群众身体健康；在服务经济建设方面，进一步增强自主创新能力，推动科技成果转化，为经济社会发展贡献力量。

绩效指标：在医学研究领域，本年实现承接省级以上项目120个，做好1个平台建设，获得省级以上科研奖励15项，人才引进80名，发表高水平论文340篇；在公共卫生保障方面，实现门诊数量65万人次，开放床位数1200张，承担专项防治数量9个；在服务经济建设方面，促进科技成果转化，实现GLP技术服务合同数量150个，实现项目转化4个，财政给付率低于15%，进一步提高部门的科研转化实力。

二、绩效评价工作开展情况

（一）评价的范围和目的

围绕部门和单位职责、行业发展规划，以预算资金管理为主线，统筹考虑资产和业务活动，聚焦部门预算管理的关键点和薄弱点，从财政资源配置、预算管理、绩效管理、部门履职效能和社会效应5个方面，对部门整体支出绩效情况进行评价，客观反映部门预算管理水平和业务实施效果。通过对以上各方面的分析评价，总结部门预算运行的成绩与经验，揭示存在的问题与不足，对预算整体运行情况进行评价，为进一步优化资源配置、完善资金管理、提高资金使用效益提供参考依据。

（二）评价依据

本次评价参考但不限于以下评价依据：

1.《关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）；

2.《中共山东省委山东省人民政府关于全面推进预算绩效管理的实施意见》（鲁发〔2019〕2号）；

3.《山东省财政厅关于印发〈部门整体绩效管理试点工作方案〉的通知》（鲁财绩函〔2019〕2号）；

4.《山东省人民政府办公厅关于印发〈山东省省级部门单位预算绩效管理办法〉和〈山东省省对下转移支付资金预算绩效管理办法〉的通知》（鲁政办字〔2019〕20号）；

5.《山东省财政厅关于印发〈山东省省级部门和单位整体绩效管理暂行办法〉的通知》（鲁财绩〔2021〕1号）；

6.《山东省财政厅关于印发〈山东省省级项目支出绩效单位自评工作规程〉和〈山东省省级项目支出绩效财政评价和部门评价工作规程〉的通知》（鲁财绩〔2020〕4号）；

7.《山东省财政厅关于印发〈山东省省级部门委托第三方机构参与预算绩效管理工作暂行办法〉的通知》（鲁财绩〔2021〕12号）；

8.《山东省人民政府关于印发〈山东省国民经济和社会发展第十四个五年规划和2035年远景目标纲要〉的通知》（鲁政发〔2021〕5号）。

（三）评价指标体系

《部门预算整体支出评价指标体系框架》以目标和问题为导向，将预算资金作为主线，聚焦部门预算管理的关键领域和薄弱环节。分别对被评价部门财政资源配置（15分）、预算管理（35分）、绩效管理（15分）、部门履职效能（25分）以及社会效应（10分）五方面进行评价，共设立二级指标19个、三级指标24个。指标体系框架详见附件1。

（四）评价方法

依据省财政厅已设定好的《部门预算整体支出绩效评价体系》，主要通过查问询证法、因素分析法、目标与实施结果比较法、实地考察法等对部门预算整体支出进行评价。

三、评价结论情况

（一）综合评价结论

2022年，山东省医学科学院持续推进各研究所与山东第一医科大学各学科之间相融合，加快部门附属医院与各学科全面对接，同时在公共卫生领域加大投入力度，完善基础设施建设水平，但也存在预算资金管理不到位、附属各研究机构之间科研效能差距过大以及内部控制有待加强的问题。根据部门预算整体支出绩效评价指标体系，2022年度山东省医学科学院评价得分为85.64分，综合评价等级为“良”，各项一级指标得分情况详见表2。

                             表2：各指标得分情况（单位：分）

（二）绩效分析

财政资源配置方面得分率85.33%。2022年度省医科院围绕医学科研和公共卫生两个重心，按预算支出计划有序推进年度各项工作。在财政资源配置方面，医学科研和公共卫生领域资金占项目预算支出的96.96%，充分发挥了财政资源在部门履职重点领域的保障作用。2022年度与科研有关项目预算执行率为68.16%，其中财政拨款预算执行率99.03%，非财政拨款预算执行率61.73%。2022年省医科院资金结存估计数为49,640.28万元（货币资金119,368.12万元），非财政拨款结余规模偏大，存在沉淀现象。

预算管理方面得分率90.11%。2022年度省医科院非财政拨款收入预算完成率84.50%。公共医疗卫生服务单位受疫情影响预算完成率83.56%，科学研究机构预算完成率110.97%，相较于年初预算高10个百分点。2022年度部门一般公共预算财政拨款执行进度、预决算公开执行情况良好，但存在项目库编制不细化。此外省医科院在内部控制和会计核算方面与现行业务流程衔接程度有待细化，会计核算规范性需进一步提升。

绩效管理方面得分率85.33%。《部门预算整体支出绩效目标表》设置的年度目标符合国家法律法规以及部门重点工作任务安排，创新工程项目绩效评价结果应用于第二年预算资金分配。在绩效主体责任落实上，数量维度上省医科院本年度实现项目绩效自评全覆盖，项目绩效监控覆盖财政拨款资金；质量维度上存在绩效指标矮化、绩效自评报告深化程度不足，同时二级预算单位需加强绩效管理。

部门履职效能方面得分率86.00%。在医学研究领域，2022年省医科院持续投入科研资金11,059.28万元，科研人员814人。2022年度省医科院获得科研奖项16项、完成或在研课题404项；发布SCI论文316篇，平均0.388篇/人，较2022年全国平均水平（0.13篇/人）高0.258，SCI论文累计影响因子1765.60，平均影响因子5.59，平均水平符合优秀期刊标准；新增专利63项，专利增长率32.64%，高于全省有效专利增长率25.60%，低于济南有效专利增长率44.40%。省医科院附属科研机构（二级预算单位）之间科研效率分布不平衡，SCI论文影响因子、课题数量的标准差分别是189.81、33.40，个别科研机构出现人才断层，科技产出效率较低。在科技成果转化方面，11家机构中有3家机构实现科技成果转化收入，容易对接临床需求的附属医疗机构专利成果累计转化率48.30%，而科研机构专利成果累计转化率仅为23.85%，研究所对接临床需求转化效率相对不足。

在重大政策落实方面，通过分解《山东第一医科大学（山东省医学科学院）2022年工作要点》，本年度重大政策完成率100%。重点项目方面，省医科院医药卫生科技创新工程补助资金评价为“优”，虽然科研项目和科研论文总量有所降幅，但省级以上科研项目同比增长27.78%、高水平论文同比增长25.89%，科研工作提优增质明显，科研效能不断增加。GLP运行经费评价为“优”，本年度GLP收入增长141.18%，市场影响力进一步扩大。职业病防治能力建设补助资金评价为“优”，本年度检测人数等指标完成率均处于90%以上。实验动物业务经费补助及业务管理工作经费评价为“中”，因疫情扰动导致实验动物培训人数及实验动物环境设施检测数、实验动物及SPF鸡质量检测批次显著低于2021年完成数约30%。公立医院药品零差价补助评价为“良”，虽然西药药品购销差价总额控制在500.00元以内，但药占比37.26%较全省平均水平（约30%）仍居于高位。

社会效应方面得分率70.00%。在省直部门高质量发展考核中，省医科院所属序列考核处于30%—60%。

（三）取得的成效

1.持续加大公共卫生建设，防治能力进一步提升

2022年，山东省医学科学院附属医院医疗投入不断增加。一方面省医科院附属医院序列不断完善医院基础建设，整合医疗资源；另一方面科卫协同作用日益显现，在药占比持续降低的基础上，医学人才结构、医疗技术的附加值得以保障医院正常运营。

2.科教融合创新机制，助力学科建设突飞猛进

2022年山东第一医科大学（山东医学科学院）在中国医学院校科技量值排名中，校（院）列全国第18位，在全国独立医学院校排名第7，学科排名及影响力持续提升。省医科院创新体制机制以“院所一体化”发展为方向，以“学院—研究所”深度融合为基础，将药学研究所、实验动物中心等研究所资源注入山东第一医科大学，为科技创新注入新动能。

3.创新工程提质增优明显，科研水平稳步提升

2022年山东省医学科学院创新工程经费用于支持115项省级以上科研纵向项目申报，同比2021年增长27.78%，影响因子大于5以上论文同比2021年增长25.89%。一年以来，山东省医学科学院改革科研管理制度，注重提高科研管理和服务水平，积极推动科研经费包干制，注重为科研人员减轻负担。

4.聚焦主业优化科研服务，实现可持续发展

2022年山东省医学科学院聚焦主业，持续推动对外技术服务和成果转化。比如，药物研究所GLP实验室收入同比2021年增长41.18%，新签服务合同同比2021年增长56.10%。

（四）存在的问题

1.资金资源配置方面存在的问题

创新工程资金在个别团队中向青年科研人员倾斜不足。创新工程资金用于支持13个团队开展科研工作，首席负责人中有2名青年科研学者，资金分配占比15.78%。13个团队388人中，40岁以下科研人才占比49.23%，但个别团队青年骨干成员仅占比7.69%，30至40岁青年科研人才处于创新活跃期和产出高峰期，创新工程资金在个别团队中向青年骨干人员倾斜不足。主要原因是资金以研究所的职能方向进行切块，个别研究所人员结构不合理，人才引进工作不理想，出现人才断层。

部分法人单位非财政拨款结余资金管理效能不足。2022年与科研有关项目预算执行率68.16%，其中财政拨款预算执行率99.03%，非财政拨款预算执行率只有61.73%，结余资金规模偏大。

创新工程资金分配方式重点不突出。创新工程项目已开展多年，目前有13个团队（13个研究机构，按研究职能切分）分为13个方向通过自选课题方式进行申报，研究方向缺乏协同和整合。自选课题方式虽然有利于创造性地思考，提高研究者研究积极性，但相对指令性课题、指导性课题聚焦社会重点、难点核心科研不够，不利于省医科院整体科研战略的聚焦和推进。

2.预算安排方面存在的问题

个别资金支出不符合预算批复的用途。科研业务能力支撑项目，年初安排预算资金369.8万元，项目设立依据为：“进一步深化医科院各融合院所融合发展，不断提升科研实力，拟整合基础所、放射所、药物所、信息所、动物中心、生物中心相关财政拨款业务类项目，设立科研业务能力支撑项目。”，在实际执行中，部分支出与科研业务能力提升关联度不高。

个别项目入库填报不规范。通过汇总已支出的82个预算项目，全年预算支出数135,262.88万元，实际执行89,370.59万元，项目资金执行率仅为66.07%。除科研项目具有不确定性外，主要是在项目库建设方面细化程度不足，个别项目申请依据填制不规范以及支出测算标准不合理导致项目预算水平不高、资金执行率偏低。

3.会计管理方面存在的问题

个别会计科目归集不准确。部分二级预算单位会计核算不符合《政府会计准则》规定，经抽查凭证发现，部分物资采购未使用存货计量，固定资产改建投入未计入固定资产原值，同时对于专用材料未设置领用台账。

内部控制制度有待进一步完善。由于省医科院8个研究所均属独立法人，财务支出审核等流程不尽一致，个别审批事项不能留痕，权限不清晰，内部控制整合度欠佳。

4.政府采购方面存在的问题

投标资料审核不严。职业病防治研究所2022年职防能力建设设备采购项目存在标书审核不严的情形。

5.资产管理方面存在的问题

资产管理有待优化。经现场核查，省医科院存在部分报废的固定资产未及时核销的情形，资产台账保管人、存放地等标签未填或填制不准确，不能准确反映资产状况，需对资产台账进一步完善。

6.绩效管理方面存在的问题

绩效指标值存在矮化、弱化的情形。根据部门设立的绩效目标，通过对历史数据进行追踪，发现并不符合其实际的产出情况，实际完成值与目标值差距大，存在个性指标弱化、虚化的问题。如：创新工程项目2021年完成发表论文190篇，而创新工程项目2022年指标值为100篇，实际完成152篇。

绩效自评报告深化程度不够。通过对部门出具的绩效自评报告进行审阅，发现报告问题和建议主要围绕绩效指标设计不合理、资金预算不及时等问题展开，自评报告深化程度有待提升。

7.部门履职效能方面存在的问题

通过查阅《创新工程任务书》《二级预算单位工作总结》等资料，发现科研资金在支持临床与科研结合方面存在投入机制不够协调的问题。医疗机构与科研机构缺乏深度合作，缺乏资源共享机制，实现实验室到临床转化过程较为困难，是导致累计成果转化率差异的原因之一。比如，附属医疗机构专利成果累计转化率48.30%，附属科研机构专利成果累计转化率仅为23.85%，两者存在显著差异。

四、意见建议

（一）资金资源配置方面的建议

创新工程经费用于青年科研项目的经费尚需进一步扩大，并在各个科研方向上保障青年人员科研经费。出现人才断层的科研机构，通过引入人才和培养两种方式加大团队中青年科研人员的比例，必要时在资金方面予以倾斜。同时梳理人才结构，加强科研人才梯队建设。

对于非财政拨款资金效用利用程度低的问题，建议省医科院各二级预算单位（独立法人）本着节约成本、提高资金使用效率的原则盘活内部留用资金，适当加大以自有资金对医学科研与公共卫生履职方面的投入比例。同时建立部门内部资源共享平台，按照有偿付费原则，推动部门内部交易和科研平台共享，降低市场购买成本。

建议省医科院在创新工程项目中适当提高指令性课题、指导性课题在创新工程资金中的主导比例，选取本地区公共事业中迫切需要解决的科研问题进行攻关，突出公共科研机构的公共性。省医科院还应从全局性和战略性考虑，选取难点核心或迫切性较强的科研课题长期予以支持，按节点进行考核。对于指导性和指令性课题，不再以人事关系所属单位进行申报，打破组织间壁垒，实现自上而下和自下而上两者相结合的方式进行管理。

（二）预算管理方面的建议

建议省医科院应该加强对预算的审核和监督，实行“分级管理、分步实施”原则：将预算分解到各单位和具体项目，并按照项目执行计划逐步实施，确保预算支出严格按照计划落实，避免用于非预算用途。同时加强财政纪律的事后检查措施，对财政支出不规范的情形及时纠正，确保财政拨款资金使用规范。

针对项目申请依据完整程度与细化程度不足的问题，建议制定完善的项目申请流程，明确项目申报标准和申请材料要求。同时建议省医科院全面梳理目前项目库建设程度，并对项目库按实质业务内容进行分类，会同业务主管人员完善项目库的申请依据、资金支出计划、资金测算标准，必要时可以进一步整合项目。此外加强对项目申请材料的审查和审核工作，确保项目申请依据和资金支出计划的完整和准确。

（三）会计管理方面的建议

建议省医科院通过加强会计核算人员培训、建立物资存货管理制度，实现预算会计向政府会计过渡。对于固定资产、成本存货配置相应的会计处理流程和人员，健全会计核算监督、做好记账凭证的审核，实现会计核算规范、会计控制运行有效。

建议省医科院进一步梳理8个科教融合研究所的业务流程，明确各级审批岗位、审批程序、审批权限等方式，并结合管理实际拟定具有可操作性的内部控制管理制度。在此基础上，通过信息系统或设置制式凭单，作为流程载体，实现内部流程标准化。

（四）政府采购方面的建议

建议省医科院加强对各类采购活动的监管，定期对采购过程和结果进行监督检查。加强对采购商、供应商、评标专家等相关方面的诚信培育和监督，营造公开透明、公正公平的采购市场环境。同时完善标书审核程序，建立对项目咨询方的合同追究机制，依据法律法规对投标文件实行严格审查。

（五）资产管理方面的建议

建议省医科院完善资产管理制度，明确资产归属和责任，细化资产清查、盘点、审批等流程，细化资产增加、变更以及清理的流程。加强对资产标签管理，确保资产标签填写准确，定期对资产进行清查盘点，保证资产信息的准确性和实时更新。必要时引入RFID资产标签技术系统，结合数据采集器，建立资产监控平台。

（六）绩效管理方面的建议

对于绩效指标存在矮化的问题，建议部门深入分析原因，优化数据采集和处理方法，对历年项目数据做好记录，加强数据的监测和管理，保证数据的完整性和准确性。除特殊情况外，绩效指标目标值不应显著低于历史数据。如有必要时可以更换新的指标来衡量，同时加强绩效指标的审核工作，确保绩效指标符合实际产出。对于绩效自评报告深化程度不足的问题，建议部门提高工作人员的重视程度，在绩效自评报告编制过程中，广泛征求内部和外部相关方的意见和建议，从不同角度和层面深化对绩效评价的理解和认识，避免绩效自评报告内容出现片面性和主观性。

（七）部门履职效能方面的建议

建议设置整合性课题，建立联系机制，鼓励并支持医院和科研机构之间建立联系机制，定期举行会谈和交流，共同探讨医疗卫生领域的创新发展规划，激励双方在科技创新和研究方面取得更多成果。