一、部门基本情况

（一）部门概况

山东省体育彩票管理中心（以下简称“省体彩中心”）是隶属山东省体育局的公益二类事业单位，主要承担全省体育彩票销售及运营收支管理工作。省体彩中心为一级预算单位，无下属单位，在全省16个市设有分中心。省体彩中心核定事业编制39名，其中管理人员编制23名、专业技术人员编制16名。截至2023年末，在职人员30人，编外长期聘用人员378人，编外劳务派遣人员138人。

（二）部门预决算情况

根据《2023年山东省体育彩票管理中心部门预算表》，省体彩中心2023年年初收入预算为39128.94万元，其中财政拨款34390万元，其他收入2206万元，中央转移支付彩票市场调控资金2242万元，年初结转290.94万元。根据《2023年山东省体育彩票管理中心部门决算表》，年中调整增加政府性基金预算财政拨款收入1391万元，上级补助收入0.3万元，其他收入190.35万元，使用非财政拨款结转4827.59万元，使用非财政拨款结余433.54万元，调整后2023年省体彩中心部门收入预算为45971.72万元。

根据《2023年山东省体育彩票管理中心部门预算表》，省体彩中心2023年年初支出预算为39128.94万元，其中基本支出1390万元，项目支出37738.94万元。根据《2023年山东省体育彩票管理中心部门决算表》，年中调整增加基本支出46.02万元，项目支出6796.76万元，调整后2023年省体彩中心部门支出预算为45971.72万元。

省体彩中心2023年部门预算整体支出规模为41059.26万元，预算执行率为89.31%，其中：基本支出1436.02万元，预算执行率为100%，项目支出39623.24万元，预算执行率为88.97%；年末结转结余4912.46万元，其中项目支出结转结余4912.46万元。

（三）部门整体绩效目标

建立健全彩票管理责任体系，加强销售网点合规管理，持续开展内控机制建设，切实做好风险防控；强化游戏产品营销推广，拓展市场稳固基础，持续增强产品竞争力；提高渠道建设和管理水平，进一步优化推动客户购彩体验显著提升；保证彩票充值资金安全、及时到账，兑奖管理安全，保护中奖彩民信息，避免信息泄露；保证本行政区域体育彩票销售网络、通讯稳定、数据安全；以责任彩票建设为引领，以“公益公信”为核心，开展品牌宣传及活动，不断提升体育彩票品牌形象；通过业务培训，提高人员素质，促进人才队伍更加稳定。

二、绩效评价工作开展情况

（一）评价的范围和目的

评价范围：省体彩中心2023年度整体支出绩效管理情况，涉及资金45971.72万元。

评价目的：以预算资金为主线，梳理省体彩中心2023年部门整体预算支出执行过程中的绩效目标管理、预算管理、资产管理及成本控制等，分析部门管理效率，落实预算主体责任，提高资源统筹配置与使用效益；以战略目标和职责目标为基础，综合评价部门履职结果，反映财政资金支出情况，提升预算绩效管理水平和行政效能。

（二）评价指标体系

根据本项目评价要求，本次评价指标设计全面覆盖了财政资源配置、预算管理、绩效管理、部门履职效能等关键维度，旨在综合评估部门预算的整体支出绩效情况及部分转移支付资金的使用效果，客观、公正地反映部门的预算管理能力和业务实施成效。

三、评价结论情况

（一）综合评价结论

省体彩中心部门预算整体绩效评价等级为“良”。

（二）绩效分析

1.财政资源配置。省体彩中心预算安排与部门职责相匹配，能够根据年度重点工作任务进行资金分配，能够依法将各类收入全部纳入部门预算，并根据预算收入安排支出。但部分预算项目资金使用较上年有所增长。

2.预算管理。省体彩中心收入预算超额完成，预算资金使用规范，预决算信息按规定公开，部门内控制度建设完善，资产管理规范，固定资产利用率高。但存在预算执行进度偏慢、部分采购事项应纳未纳入政府采购预算、政采合同签订不及时、财务核算不规范等情况。

3.绩效管理。省体彩中心编制的部门整体绩效目标，符合部门和单位职责及其制定的中长期实施规划；绩效目标与年度部门预算资金、项目投资额相匹配；绩效评价结果应用较为到位。绩效指标设置存在不规范之处，具体表现为质量指标与数量指标相互混淆，指标可衡量性不足等问题。

4.部门履职效能。省体彩中心重点任务完成率达95%，年度内清理低效无效政策。对部门2023年度3个重点工作项目核查，资金使用合规、成本可控、产出指标完成较好，基本达到预期目标。但存在广告费用投向不明晰、营销费用拉动销售额效果不明显、自评与复评结果不一致等问题。

（三）取得的成效

一是推动山东省体彩高质量发展成效显著。全年体育彩票销售额达290.95亿元，同比增幅44.78%，市场份额72.54%。筹集公益金67.26亿元，同比增长40.42%。12个市年销量超10亿元，16市市场份额超60%。

二是强化战略支撑，实现量质齐升。全国首创开展游戏主题店及品宣店建设，打造特色门店，构建多渠道融合新格局。创新“体彩+”模式，获全国最佳组织奖，2个项目获全国一等奖。

三是推进责任彩票建设，传播公益理念，体彩品牌建设进一步加强。加强教育培训，抓好监管整改，提高公信力。开展多项品牌活动，策划多种活动推动品牌跨界融合，提升新媒体传播影响力，制作短视频，创办内刊，报道“最美山东体彩人”。

四是树立底线思维，落实主体责任，风险防控体系建设更加巩固。加强兑奖管理，强化销售合规管理，实现高中低风险三级管控，提升基础管理、风险识别、检查监测、异常处置、问责整改五项能力，开展网点检查，排查隐患，构建风险防控体系。

（四）存在的问题

1.财政资源配置方面。一是预算安排不够精细。2023年省体彩中心与《体育晨报》合作服务、宣传项目中服务内容不够精准，工作流程不够完善。二是部分预算项目资金使用较上年有所增长。

2.预算管理方面。一是部门预算执行进度较慢。省体彩中心2023年6月底、9月底、11月底三个考核时点支出进度分别为42.44%、68.78%、90.03%，均未达到50%、75%、92%的预算执行要求。二是政采制度未有效执行。在媒体进行体彩宣传中个别项目未纳入政府采购预算。三是会计核算不规范，部分预算支出凭证附件不完备。四是合同签订不规范，个别合同尚未履行即支付全款。五是脱贫地区农副产品采购比例未达到政策要求。六是固定资产利用率为99.87%，未达到100%。

3.绩效管理方面。绩效指标设置不规范，存在质量指标与数量指标混淆、可衡量性不足等问题。如“系统建设运行维护、技术服务及专线通讯”项目的质量指标设置为“软件和数据库改造完成率”。

4.部门履职效能方面。一是年度内重点任务基本完成，个别任务因政策原因进行调整。二是广告宣传长期沿用历史投放渠道，模式固化，未能从产出角度对广告投入进行合理布局，影响广告费用产出效益。2023年投向广播电台、电视台、报纸的广告费实际支出1534.19万元，占全部广告费支出金额42.16%。通过这三类渠道获得体彩信息的彩民占比仅为20.07%。三是销售结构有待优化。省体彩中心竞猜型游戏占比高出全国11.46个百分点，乐透型基础游戏占比低于全国水平5.90个百分点，即开型游戏占比低于全国水平5.56个百分点，销售结构有待优化。四是营销方式单一，效果不明显。2023年营销费用增长，与之相比销售额增幅较低。

四、意见建议

（一）明确部门职责边界，提高财政资源配置效率

一是分析支出预算项目与部门履职的相关性，确保预算安排与部门职责、年度重点任务相匹配。二是强化项目前期论证，明确实施内容，科学编制预算，杜绝无关支出。三是开展市场调研，整合服务事项合同，明确服务内容与合理支出。四是提高预算编制精细化程度，完善各类项目定额支出标准，加快预算执行进度，确保资金按时间节点支出，切实提高财政资金使用效益。

（二）强化内控管理，提高预算管理水平

一是加强预算执行分析考核，加快项目实施，提高资金执行进度，梳理并完善内控制度，落实各项制度要求。二是加强财务审核，规范会计核算，严把资金申请、支出等环节的审核关，规范专项资金使用，确保资产账实相符。三是落实政府采购预算编报要求，将符合职责范围的项目全部纳入预算，做到应编尽编，规范合同条款，加强合同内容审查，防范纠纷。

（三）规范绩效指标设置，做深做实部门绩效

增强指标与业务活动的关联度，产出指标应重点突出、涵盖项目的主要方面，保证绩效指标清晰、细化、可衡量。指标值应带有一定的前瞻性，避免出现指标值与实际完成值偏差过大的现象，为后续开展工作提供参照和评判依据。

（四）多措并举，提质增效促进发展

一是紧跟国家体育总局体育彩票管理中心工作节奏，把握大乐透派奖等全国活动契机，做好实体店宣传展示等基础工作；二是探索跨界融合，联合举办体育赛事等活动，拉近与社会公众的距离；三是开展大乐透营销活动不能只追求短期销量，应当持续做好营销推广；四是优化渠道发展准入制度，选聘年轻有素质的代销员；五是开展各类专题培训，全方位提升从业者的销售技能；六是渠道发展从追求数量转变到追求质效双优，提升整体营销能力；七是进行充分市场调研，筛选出山东省社会层面认可且具性价比的媒体，在此基础上分析各类广告的受众群体及传递信息的整体社会效益，有针对性地选择媒体进行广告投放。