一、部门基本情况

（一）部门概况

根据国家组建综合性消防救援队伍要求，2019年12月，山东省消防救援总队成立。山东省消防救援总队（以下简称省消防救援总队）内设灭火救援指挥部、政治部2个部门以及指挥中心、作战训练处等16个处室，包括省消防救援总队训练与战勤保障支队、中国救援山东搜救犬机动专业支队两个直属单位。2023年省消防救援总队编制人数145人，在职人员126人、退休人员1人。部门主要职能：承担城乡综合性消防救援工作，负责指挥调度相关灾害事故救援行动、重要会议、大型活动消防安全保卫工作；承担火灾预防、消防监督执法以及火灾事故调查处理相关工作，依法行使消防安全综合监管职能，推动落实消防安全责任制；参与拟订消防专项规划，参与起草地方性消防法规、规章草案并监督实施；负责消防救援队伍综合性消防救援预案编制、战术研究和执勤备战、训练演练工作等。

（二）部门预决算情况

根据《2023年山东省消防救援总队部门预算表》，省消防救援总队2023年年初收入预算为15242万元，其中一般公共预算收入15242万元。年中调整收入预算8285万元，调整后全年收入预算23527万元，为一般公共预算财政拨款收入。

省消防救援总队2023年年初支出预算15242万元，其中基本支出1342万元、项目支出13900万元。根据《2023年山东省消防救援总队部门决算表》，年中调整增加基本支出2285万元、项目支出6000万元，调整后2023年省消防救援总队支出预算为23527万元。2023年省消防救援总队部门预算整体支出规模为21943.63万元，预算执行率为93.27%。

截至2023年12月31日，资产总额205548万元，其中流动资产109186万元、固定资产93990万元、在建工程791万元、无形资产1521万元、其他资产60万元。

（三）部门整体绩效目标

省消防救援总队在应急管理部、国家消防救援局和省委、省政府的坚强领导下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大精神，忠实践行总书记重要训词精神，聚焦“固本强基、提质强能”主题，坚持政治建队，改革兴队、素质强队、从严治队、倾情带队，着力抓班子稳队伍、抓预防严监督、抓训练强能力、抓法治促正规、抓改革促发展、抓基层打基础、抓作风纯生态，加快推动消防治理模式向事前预防转型，持续推进队伍正规化、专业化、职业化建设，全面提升防范化解重大安全风险、应对处置各类灾害事故的能力，努力为中国式现代化山东实践提供高质量消防安全保障。

二、绩效评价工作开展情况

（一）评价范围和目的

评价范围：2023年1月1日至2023年12月31日，省消防救援总队预算资金23527万元。

评价目的：了解部门省级资金整体支出对部门职能的支撑情况，分析部门财政资源统筹情况、预算编制质量、预算执行情况、项目支出绩效实现情况，查找省级预算资金使用管理中存在的问题，提出预算管理的意见建议，为提高财政资金使用效益提供参考。

（二）评价指标体系

本次评价坚持“突出政策引领、坚持问题导向、聚焦部门预算资金”的原则，采取整体评价与重点评价、项目自评复核相结合的方式，从财政资源配置、预算管理、绩效管理、部门履职效能等方面设计评价指标对部门预算整体支出绩效情况进行评价，客观反映部门预算管理水平和业务实施效果。

三、评价结论情况

（一）综合评价结论

省消防救援总队部门预算整体绩效评价等级为“良”。

（二）绩效分析

1.财政资源配置。省消防救援总队预算安排与部门“三定”方案确定的职责、省委省政府年度重点任务相匹配，收入预算统筹管理情况良好，重点项目保障率较高。部门按照预算管理统一要求，严格控制成本，收入预算统筹管理情况良好，落实了政府过紧日子的要求。但存在预算年中调剂比例较高等情况。

2.预算管理。省消防救援总队资金管理基本规范，财政结转结余控制率较好，预决算信息公开及时有效，预算管理一体化和项目库管理到位，内控建设基本规范，政府采购合法合规，资产管理较为规范。但预算执行进度、会计核算和会计人员继续教育等方面还有待提高。

3.绩效管理。省消防救援总队绩效目标管理较为规范，绩效主体责任基本落实到位，绩效评价结果应用较为到位。但部分项目绩效目标设置不完整、不准确，绩效目标编报质量不高。

4.部门履职效能。省消防救援总队与预算资金有关的年度重点任务工作均已完成，重大政策和项目实际绩效良好。但项目支出绩效自评质量有待提高。

（三）取得的成效

1.高质量护航安全发展。2023年，全省消防救援队伍共接警出动13.67万起，出动人员172.19万人次、车辆28.22万辆次，抢救、疏散被困人员1.71万人。对全省163家文博单位、112家大型综合体和90栋超高层建筑开展检查，发动社会单位自查19万余次、自改隐患42万余处。调集538名指战员跨区域驰援河北抗洪救灾、甘肃地震救灾，搜救、疏散转移遇险群众1100余人。

2.高效能推进转型升级。成功举办全国消防救援队伍第二届“火焰蓝”实战化比武竞赛，并勇夺团体冠军、5个单项第一，展现创新创优新风采。一体推动作战编成、执勤战备、联战初战等多项改革，基层指挥员培训、消防监督执法等7项工作在全国性会议上作经验介绍，35项工作做法被国家消防救援局简报刊发。

3.高品质提供民生服务。连续三年开展“我为群众办实事”实践活动，制定118个服务民生项目。深化消防宣传“五进”和社会单位消防安全宣传标准化建设，推动建成科普教育基地619家，推动消防常识融入群众工作、生活、出行各方面全时段。

（四）存在的问题

1.财政资源配置方面。预算编制精准度不高，除政策性调整等因素外，省消防救援总队年中追加项目预算1700万元，占年初预算的11.43%，年中调剂金额比重较大。

2.预算管理方面。一是预算执行进度较慢。省消防救援总队2023年6月底、9月底、11月底每个考核时点支出进度分别是38.71%、48.62%、55.07%，未达到预算执行时间进度50%、75%、92%的比例要求。二是个别会计核算不规范。三是财会管理不规范。部分会计人员未参加会计信息采集，未完成年度继续教育。

3.绩效管理方面。一是项目绩效目标编制不完整、不准确，编报质量不高。二是绩效目标指标值设置偏低。

4.部门履职效能方面。一是部门尚未开展重点项目绩效评价。二是绩效自评质量不高。2023年开展绩效自评复核工作中，发现部门自评存在实际完成值填写不清晰、未严格按绩效目标内容和评分标准进行评分等问题。

四、意见建议

（一）提高财政资源配置效率。加强项目前期论证，充分分析项目实施的必要性和可行性，确保项目实施内容与方案科学合理。预算资金应结合年度重点工作，在不同项目、不同用途之间合理分配，按照支出需求精准安排预算，力求把收入预算编实、编细、编准，避免出现预算资金年度中间、项目之间频繁、大量调剂。

（二）加强资金管理和风险防控。一是提高财务管理规范性，强化内部控制机制，确保财务活动的合规性。二是规范会计人员信息采集及年度继续教育工作。三是加强项目支出管理，合理确定各项目经费支出标准，为项目预算编制提供有力支撑。四是实施项目全周期管理，依托项目库对预算项目实现全生命周期管理，加强跨年度项目支出与年度预算的衔接，做好全口径预算管理工作。

（三）强化绩效管理水平。绩效目标的设定是绩效管理的基础，建议部门结合中长期规划和部门职责，梳理相关政策文件，根据财政预算绩效管理的相关要求，统筹设定部门年度预算绩效目标，发挥绩效目标引领约束作用。强化绩效运行监控。对预算执行和绩效目标运行情况进行动态监管、督促检查，及时发现问题并采取有效的措施予以纠正。

（四）提升部门履职成效。一是提高绩效自评质量。部门应按照年初预算设定的绩效目标及绩效指标量化评价项目完成情况。二是强化绩效自评结果利用。部门要进一步加强自评结果的整理、分析、反馈，将自评结果作为编制预算、完善政策和改进管理的重要依据。对存在预算执行率低、绩效目标未完成等问题的项目，应考虑压减项目预算；对出现项目支出内容与产出指标不匹配的项目，应严格核定支出规模，切实做到绩效评价结果与预算编制相融合。