一、项目基本情况

（一）项目概况

1.项目背景

2021年，我省通过制定义务教育薄弱环节改善与能力提升（简称“薄改”）工程项目的五年规划和全国乡村教育振兴先行区的专项工作方案，全面提升了教育质量。同时，出台中小学办学条件改善省级奖补资金管理办法，规范了资金使用，确保了资金使用的效率和透明度，为教育事业的发展提供了坚实的财政保障。2022年，我省进一步推动教育公平，出台“十四五”特殊教育提升计划，明确将特殊教育发展纳入奖补资金支持范围。

2.项目主要内容

奖补资金作为省级一般性转移支付资金，专注于五个关键领域的重点项目，包括：一是构建消除大班额的长效机制，二是推进义务教育薄弱环节改善与能力提升工程，三是推动特殊教育提升计划实施，四是加快教师周转宿舍建设，五是支持教育部和省委省政府确定的其他重点项目。

3.项目实施情况

资金分配综合考虑补助因素和奖励因素，运用因素法确保资金分配的合理性和激励效果。资金预算在获得省人民代表大会批准后30日内下达至市级及省直接管理县（市）（简称“省直管县”）。市级应在收到资金后30日内下达至县级。

4.资金投入及使用情况

2023年省级奖补资金预算安排总额为8.2亿元，截至2023年12月31日，项目资金实际支出为34648.17万元，预算执行率为42.25%。到2024年6月11日现场评价时，实际支出增至57753.29万元，预算执行率提升至70.43%。

（二）项目绩效目标

1.项目总体绩效目标

全面贯彻落实党的二十大精神和习近平总书记关于基础教育的重要指示要求，深化教育评价改革，聚焦教育强省建设。坚持教育优先发展战略，确保党对教育工作的全面领导，以立德树人为核心，推动基础教育的优质均衡发展。

2.2023年度绩效目标

新建或改扩建城镇普通中小学；支持乡村教育振兴先行区建设；支持课后服务工作开展；支持民办义务教育发展工作开展；支持普通高中省级学科基地建设；支持部分乡镇开展教育强镇筑基工作试点；支持部分地区加强民族教育工作。

二、绩效评价工作开展情况

（一）评价目的、评价对象和范围

1.评价目的

深入分析奖补资金的执行效果，推动资金的规范使用，并促进项目目标顺利实现。重点评估资金管理的规范性、合规性，以及管理制度的健全性和执行的有效性。同时，考量评估资金支持的必要性和支持方式的科学性，确保资金分配能够高效地推动项目目标的实现。通过深入识别和分析存在的问题与潜在风险，提出具体且可行的改进建议，旨在提升基础教育办学条件，强化项目的实效性，并持续满足人民群众对高质量教育的迫切需求。

2.评价对象和范围

本次评价对象为省教育厅主管的2023年中小学办学条件改善省级奖补资金项目。项目涉及预算资金总额8.2亿元，覆盖15个市和41个省直管县。评价基准日为2023年12月31日，现场评价全面覆盖所有相关市和省直管县。

（二）评价思路、评价重点和评价指标体系

1.评价思路

遵循绩效导向、客观公正、操作性强、主题明确和风险关注原则，构建了一套绩效评价指标体系和详细的评价方案。特别针对基础教育项目和一般转移支付资金项目的独特特性，对项目的决策过程、实施过程、产出成果及社会效益进行全面且深入的评估。对项目资料进行认真梳理，对资金使用的规范性和合规性进行核查，并针对遇到的问题进行深入的风险评估，提出具有针对性和可操作性的建议。

2.评价重点

资金管理的规范性和合规性、管理制度的健全性和执行有效性、资金支持的必要性和支持方式的科学合理性、项目产出和绩效目标的完成情况

3.评价指标体系

从决策、过程、产出和效益四个关键维度出发，细分为4个一级指标、12个二级指标和42个三级指标。

（1）决策：聚焦评价政策制定的决策过程、绩效目标的设定以及资金投入情况。通过3个二级指标和7个三级指标，评价项目规划和决策的合理性与目标明确性。

（2）过程：包含两个二级指标和7个三级指标，评价资金管理和项目组织实施的规范性和效率，确保项目执行的合规性和高效性。

（3）产出：涵盖4个二级指标和18个三级指标，突出产出的重要性。评价维度包括产出数量、质量、时效和成本，全面反映项目绩效目标的实现情况。

（4）效益：包含3个二级指标和10个三级指标，包括项目效益、可持续影响和满意度的综合评价，侧重于项目的社会效益，确保重视项目成果的社会价值和长远影响。

（三）评价组织实施与评价方法

1.评价组织实施

评价工作遵循系统化流程，包括前期准备、组织实施、分析评价、撰写与提交评价报告、资料归档五个关键阶段。

2.评价方法

本次评价综合运用了多种方法，包括成本效益分析法、因素分析法、比较法和专家评议法，以确保评价结果的全面性和准确性。

三、综合评价结论

（一）综合评价结论

经综合评价，2023年度中小学办学条件改善省级奖补资金项目绩效评价综合评价结果等级为“良”。

（二）指标分析

1.决策指标分析

项目立项具有充分依据，与“十四五”规划保持一致，并成功融入省建设全国乡村教育振兴先行区的实施方案。项目立项过程严格遵循规范，所有相关材料和批复手续均符合政策要求。预算编制基本遵循了预算法规定和财政转移支付资金的管理使用办法。

2.过程指标分析

项目在制度建设上表现良好，已在资金管理、内控制度、预算管理等在关键领域建立了较为完善的制度框架。采用省级切块分配方式，并通过市县逐级拨付奖补资金，有助于增强基层资金使用自主权。

3.产出指标分析

项目在完成产出数量、质量、时效和成本控制方面均取得了积极成效，综合管理和执行成效符合预期目标。在乡村学校基础设施配备、民族中小学办学条件改善、乡村学校办学条件提升以及高中省级学科基地建设等方面，项目完成率超过80%。设施设备购置和建设类项目质量达标率、固定资产的管理维护率等均超过90%。项目确保了产出的及时性，新建或改扩建校舍成本得到有效控制。

4.效益指标分析

项目的实施对全省基础教育均衡、优质、高效发展起到了重要推动作用，并对实现科教强鲁、人才兴鲁战略目标产生积极影响。基础教育的教学和科研条件得到全面改善，教育保障能力显著增强，教育经费管理水平不断提升，群众对教育的获得感和幸福感持续增强。

四、项目实施成效

1.学校办学条件显著改善。省委省政府坚持教育优先发展战略，通过持续加大教育投入力度，有效提升了全省中小学办学条件。通过有效投入奖补资金，成功控制了城镇中小学大班额问题，实现了56人及以上大班额教学班的动态清零。薄改工程显著增加了校舍和运动场地面积，有效弥补了乡村教育办学条件的短板。

2.教育保障能力显著增强。生均公用经费拨款标准的提升，义务教育学校课后服务的全覆盖，解决了家长对学生放学后看护的担忧。建立了城乡教育资源配置的长效机制建立，义务教育巩固率逐年提升，形成了优质均衡发展的新格局。教育信息化水平的提升，实现了宽带网络、优质资源、网络学习空间的全覆盖，促进了信息技术与教育教学的深度融合。

3.教育经费管理持续改善。中小学管理制度不断完善，涵盖财务会计、资产管理、专项资金管理等方面。教育经费使用和监管机制得到加强，绩效考评和责任追究机制建立，财务信息公开执行有效。民办教育得到规范发展，民办学校分类管理改革深入推进，风险防控和退出机制日益健全。

4.群众的教育获得感不断提升。学生日常保障措施得到加强，家庭经济困难学生资助体系实现了从小学教育到高中教育的全面覆盖。平安校园建设取得显著进展，校园安防设施日益完善，有效提升了群众对教育的满意度。

五、发现的问题及原因分析

（一）预算执行不够有效

一是预算执行较慢问题。截至2023年底，全省奖补资金预算执行率仅为42.25%，低于预期。二是指标下达滞后问题。一些市县未能遵循资金管理办法规定及时下达省级奖补资金指标。三是违规使用过渡户问题。一些地区违反国库集中支付财政零余额账户管理规定，使用相关部门的过渡账户进行奖补资金拨付。

（二）资金使用不够规范

一是擅自变更资金用途问题。个别市县将课后服务资金用于教学设备购置、校园维修改造等。二是超范围使用资金问题。个别市县未按规定用途使用奖补资金，将资金用于非指定范围。

（三）项目管理存在短板

一是项目手续完备性问题。一些市县的建设项目在审批手续尚未齐全的情况下便已启动。二是目标未如期完成问题。在薄改工程等重点项目中，部分市未能按既定时间表完成目标。三是基建项目开工率低问题。四是乡村项目建设水平不足问题。乡村教育振兴先行区建设过程中，乡村学校的硬件设施和教育资源与城区相比存在一定差距。

（四）绩效管理不够有力

一是绩效目标制定不具体问题。部分绩效目标过于笼统，缺乏明确的针对性和可量化的指标。特别是对于乡村教育振兴等重点项目的细化和量化指标不足。二是关键目标完成率低问题。实际完成情况与计划目标存在较大差距。三是缺乏有效的绩效监控。项目实施过程中，未充分利用全省教育专项资金管理平台等开展绩效监控。

六、相关建议

（一）优化政策适配，强化预算执行监督

一是提高预算执行效率。加强对预算执行情况的监督，确保资金及时到位并有效使用，避免资金闲置和浪费。二是强化预算执行责任。明确各级政府和相关部门的预算执行主体责任。

（二）规范资金使用，构建全面监管体系

一是加强政策培训和宣传。加强有关人员的政策培训，提高对资金使用规定的理解和执行力。二是严格执行资金管理规定。三是完善资金监管机制。加强监控和审计，持续提升资金监管的透明度和有效性。

（三）提升管理质效，实现高效资源配置

一是完善项目管理制度。强化立项、执行、监督和评估环节项目管理。二是明确项目目标。制定清晰的项目目标，确保项目按计划顺利推进。三是优化项目审批流程。优化审批流程，提高项目启动效率。四是强化项目监督和评估。加强项目实施的监督和评估，确保目标实现。

（四）深化绩效理念，全面提升管理水平

一是细化绩效目标。加强调研和数据分析，制定具体、可量化的绩效目标。二是强化目标导向管理。以目标为导向加强管理，确保所有项目和活动都围绕既定绩效目标开展。三是提升关键目标完成率。对未达标的关键目标进行深入分析，采取有效措施，提高完成率。四是加强绩效监控。利用管理平台提高数据更新频率和准确性，全面及时反映绩效完成情况。