一、项目基本情况

（一）项目概况

1.政策背景。为贯彻落实《山东省企业技术改造条例》，发挥财政资金激励作用，引导金融和社会资本投入工业企业技术改造，加快全省产业转型升级步伐，2022年1月，省财政厅、省工信厅、省地方金融监督管理局、省税务局、人民银行济南分行等5部门联合印发《省级“技改专项贷”贴息和担保补助管理实施细则》（鲁财工〔2022〕2号），对符合条件的企业项目贷款给予贴息、股权投资等方面的支持。

2.政策主要内容。根据《省级“技改专项贷”贴息和担保补助管理实施细则》规定，省财政厅按照最新一期的一年期贷款市场报价利率（LPR）的35%给予贴息支持，单个企业项目的贴息上限为2000万元，期限不超过3年。相比之前的贷款贴息政策，支持方式从“竣工后贴息”调整优化为“建设中支持”。

3.政策实施。2023年2月16日，省工信厅向各市工信局下发《关于组织申报2023年省级“技改专项贷”贴息项目和融资担保补助费项目的通知》（鲁工信规〔2023〕21号），经过省工信厅形式审查、专家评审、项目核查、党组研究、公示等，最终确定支持贴息项目42个。

4.资金投入。2023年6月28日，根据省工信厅提出的资金分配方案，省财政厅下达“技改专项贷”贴息资金预算指标8732.39万元，对42个“技改专项贷”项目给予贴息支持。

（二）项目绩效目标

1.总体目标。顺应世界新一轮科技革命和产业变革，充分发挥省级财政资金引导作用，全面推进传统产业智能化绿色化高端化改造。

2.年度目标。省级财政资金及时到位，促进保障工业技改投资稳定增长，促进产业结构转型升级，全年支持重点工业技改项目40个以上，工业技改投资增速保持在6%以上，完成投资4000亿元以上。

二、绩效评价工作开展情况

（一）评价目的、评价对象和范围

1.评价目的。通过绩效评价，全面了解省级“技改专项贷”贴息政策制定出台、组织实施、产出效率等情况，掌握贴息资金管理使用和技改项目建设进展。全面总结分析政策实施效果，揭示存在的问题与不足，提出进一步优化政策设计、提高实施效率、强化政策实施效果的意见建议，更好推动企业技术改造。

2.评价对象及范围。为2023年度技术改造贷款贴息补助资金8732.39万元，共涉及13个市、8个省财政直管县的42个重大技术改造项目。

（二）评价思路、评价重点和评价指标体系

1.评价思路。围绕“经济性、效率性、效益性、公平性”四性设置绩效评价指标体系，开展预调研，验证评价指标体系的可行性，根据发现的问题修改完善指标体系。根据评价发现问题，对照评价指标体系进行综合分析，并根据发现的突出问题提出切实可行的意见建议。

2.评价重点。重点关注现行政策的依据、程序是否合理，支持标准、范围是否全面客观。对资金流向进行全面分析，从制度和管理层面，关注资金管理能否实现闭环。聚焦贴息资金预算执行率，关注贴息资金能否按照设计初衷充分及时发挥效益。

3.评价指标体系。从制定、实施、产出、效果4个维度设定评价指标，构建了包含4项一级指标、12项二级指标、29项三级指标的评价指标体系。

（三）评价组织实施与评价方法

1.评价组织实施。一是评价准备阶段。充分研究政策文件，掌握政策内涵及资金情况。召开部门、企业座谈会，了解政策实施背景及其他情况。制定评价实施方案及指标体系，开展预评价，根据发现问题修改评价方案和指标体系。召开方案内审会，经论证后确定评价方案及指标体系。二是评价实施阶段。通过开展座谈访谈、查阅分析资料、实地调研、发放调查问卷等方式了解政策在制定、实施、产出、效果等方面的情况，发现问题、总结经验，对照指标体系进行综合分析，形成评价结论。三是撰写并报送评价报告阶段。撰写绩效评价报告，并召开报告内审会，根据各方提出的意见建议修改完善报告。

2.评价方法。本次评价采用现场评价与非现场评价相结合的方式，主要运用数据分析、资料分析、问卷调查、专家评议等方法。

三、评价结论及分析

（一）综合评价结论

该政策绩效评价结果为“良”。总的来看，在相关部门的共同努力下，省级“技改专项贷”贴息政策有序实施，在调动企业技改积极性、推动重点项目建设等方面发挥了一定作用，带动部分市出台了推进工业转型发展的优惠政策，增强了企业的获得感。但政策实施过程中也存在一些问题，比如，政策支持项目数量偏少，相关工作机制有待理顺，项目申报周期长，省市联动、财金联动效应还需加强等。

（二）指标分析

1.政策制定。政策制定符合《山东省人民政府关于印发支持八大发展战略的财政政策的通知》（鲁政字〔2020〕221号）等文件要求，政策制定依据充分。政策支持项目数量偏少，贴息资金占项目投资额的比重低，对企业技改投资的影响力有待提升。

2.政策实施。省工信厅召开企业技术改造重点项目导向目录发布推介会，对贴息政策进行了宣传，政策知晓度较高。贴息资金用于项目的贷款利息支出，使用合规。但在政策实施过程中，配套管理制度还不够健全。政策实施部门未动态掌握政策执行进展、资金拨付使用等情况，监管仍需加强。

3.政策产出。2023年，政策支持的项目数为42个，达到了预期支持40个技改项目的绩效目标。入库项目数、申报项目数、支持项目数较2022年均有增长，产出质量较高。但企业从申报到收到贴息资金的周期过长，政策的产出效率不够高，政策执行时效性弱。

4.政策效果。受益企业技改投资意愿达到95%以上；受益企业、相关部门对政策的满意度均达到90%以上，满意度较高；2023年，全省技改贷款项目数、贷款额较2022年均有增长，政策实施产生了一定社会效益。但仍存在财金联动不强、对市县出台贴息等相关政策的带动作用不够等问题。

四、项目实施成效

近年来，我省抢抓新一轮科技革命和产业革命良好机遇，充分发挥省级财政资金的引导作用，以“技改专项贷”贴息政策为代表的一揽子技术改造类补助政策，在推动传统产业改造提升，促进新产业发展壮大等方面发挥了积极作用。同时，为进一步加强财政金融协同联动，“技改专项贷”贴息政策被纳入《关于加强财政金融协同联动支持全省经济高质量发展的实施意见》（鲁政办发〔2023〕16号），成为支持全省工业加快转型升级，促进工业高质量发展的重要举措。一是政策实施有序有效。政策支持的范围、条件、申报流程等内容进一步明确。资金使用规范合理，已拨付到位的贴息有效缓解了企业的资金压力。二是项目数量和贴息金额同比增加。2023年“技改专项贷贴息”项目42个，贴息8732.49万元，项目数量、贴息金额分别比2022年增加24个，增长32%。三是相关经济指标持续增长。2023年全省工业技改投资同比增长9.4%，增速高于全国平均增速4.7个百分点，比2022年提高2.1个百分点。

五、发现的问题及原因分析

（一）政策支持倾向于重点项目，覆盖面、支持力度还有不足

一是支持项目相对较少。根据政策规定，享受贴息的项目须使用项目贷款，通过流动资金贷款、融资租赁以及其他渠道取得的贷款，不在政策支持范围内。经统计，省级“技改专项贷”实际支持项目数量为42个，支持项目数量占省级技改导向目录库项目总数比例较小。二是贴息比例较为有限。从贴息规模上看，42个享受政策支持的项目，贴息资金总额占计划总投资额比例较小。

（二）政策执行未做到闭环管理，重申报、轻监管一定程度存在

一是配套制度不够健全。“技改专项贷”贴息政策涉及财政、工信、金融、税务、人民银行等多个部门，政策实施过程中，缺少统一的政策宣传方案、联席会议制度等。二是获得贴息周期较长。省工信厅2023年2月下达组织申报“技改专项贷”贴息项目的通知，2023年6月确定受助企业名单，时间跨度较长。三是后续监管仍需加强。从评价情况看，相关主管部门未全面、及时、有效对政策执行进度、资金拨付使用、绩效目标完成情况等进行跟踪监督，政策落实的“后半篇文章”有待加强。

（三）资金管理不够科学有效，预算执行、绩效管理力度有待提升

一是目标设置不够合理。将全省完成技改投资额≥4000亿设置为产出指标。从实际情况看，技改投资是一项综合性工作，而非单一政策撬动所实现。此外，单个项目投资额不低于5000万元为文件规定申报贴息的前置条件，不是政策产生的客观结果，将其作为产出目标也不尽合理。二是预算执行不够及时。截至2023年底，相关市、县财政部门转发了省财政下达的预算指标文件，截至6月30日，实际拨付7777.84万元，预算执行率为88.92%。三是资金支持相对分散。经统计，42家企业中，获得贴息资金100万元以上的企业有20家，合计金额8056.62万元，占总金额的92.26%。剩余22家企业贴息金额仅占总金额的7.74%。

（四）政策效果与预期目标存在偏差，影响力、联动效应仍需增强

一是顶层设计还需优化。实施“技改专项贷”贴息政策的主要目的是发挥财政资金激励作用，引导企业加大技改投入，但评价发现，贴息政策与企业进行技术改造、加大技改投资关联关系不够紧密，对企业决策的影响力不够强。二是政策联动还需加力。淄博、泰安、济宁等市对投资5000万元以下的技改项目制定并实施了相关贴息政策，但仍有部分市未对投资5000万元以下的技改项目出台贴息政策。三是财金联动还需增强。政策实施过程中，贴息计算、申报等环节由企业承担，省级还需对企业申报材料开展联合评审，加长了申报时间。

六、相关建议

（一）全面总结分析，完善政策设计，推动政策更“管用”

一是优化政策支持范围。在充分考虑财政承受能力条件下，适当降低申报企业的门槛，提升政策覆盖面，让更多好项目、好企业享受政策红利。二是提高政策精准度。在筛选项目时，综合考虑合同贷款额和实际到账贷款额两项指标，切实把资金用到迫切需要贷款支持的项目上。同时，探索分档补贴机制，对不同量级的技改项目执行不同的贴息标准，体现政策弹性。三是加大政策宣传。通过多部门联动宣传，不断提高政策知晓度和认可度，把技改专项贷贴息政策打造成为财政支持全省工业转型升级的金字招牌，提高获得贴息企业的荣誉感和自信心，吸引更多社会资本支持企业发展。

（二）健全制度机制，强化流程管控，推动政策更“好用”

一是完善政策配套制度。建立健全联席会议、日常监管、到期评估等制度机制，及时对政策存在问题进行纠偏校航，最大限度保证政策执行及效果。二是优化工作流程。建议省工信厅年初尽早启动项目申报工作，进一步优化申报流程，加快项目申报、专家评审等工作进度。省财政厅按程序及时下达资金，并督促市县财政尽快将资金拨付到企业，最大限度提高资金拨付时效，增加企业获得感。三是提高数字化水平。利用工信部门信息化系统，进一步提升申报、审批和项目管理的信息化水平，实现项目申报、审批、管理“一网通办”，简化工作流程、提升工作效能。

（三）增强绩效意识，提高管理水平，推动政策更“实用”

一是加强绩效管理。设置政策绩效目标前，进行充分调查研究和科学论证，进一步提升绩效目标编制的科学性合理性。强化事中监控与绩效自评，推动自评结果与预算挂钩。二是加强资金管理。各部门之间及时共享财政贴息、项目清单等信息，常态化关注预算执行、资金到位情况，强化对资金拨付、管理、使用的全流程监管。三是加强项目管理。定期了解贴息项目建设进度，对暂缓建设、未按计划完成建设的企业及时调整。

（四）坚持绿色低碳，放大联动效应，推动政策更“耐用”

一是用好财政资金“指挥棒”引导作用。建议工信、财政等部门进一步丰富支持项目技改的政策外延和内涵，形成各方面支持技改工作的政策合力。二是发挥财政资金“倍增器”放大作用。加快推动财金联动、产融协同，做大做强“资金池”。创新“政银企”融资对接服务，鼓励金融机构创新开发技改贷相关金融产品，发挥省新旧动能转换基金作用，吸引更多社会资金投入技改，推动全省工业发展和产业转型升级。