一、项目基本情况

（一）项目概况。

1.项目背景。

2022年中央一号文件强调“要牢牢守住保障国家粮食安全和不发生规模性返贫两条底线”“全力抓好粮食生产和重要农产品供给”“做好化肥等农资生产储备调运，促进保供稳价”。2022年中共中央办公厅、国务院办公厅印发《乡村建设行动实施方案》，将“实施农产品仓储保鲜冷链物流设施建设工程”列为重点任务之一。2022年财政部办公厅、商务部办公厅联合印发《关于支持加快农产品供应链体系进一步促进冷链物流发展的通知》（财办建〔2022〕36号），提出“按照‘强节点、建链条、优网络’工作思路，建立健全畅通高效、贯通城乡、安全规范的农产品现代流通体系”。

2023年11月28日，《山东省人民政府关于推动供销合作社高质量发展的实施意见》（鲁政字〔2023〕217号）中提出“构建重要农产品应急保障体系，保障居民生活供应”“布局建设重要农产品应急保障基地，按照‘平时运营、应急保供’原则，在全省布局建设一批区域性应急保障基地和县级应急保障中心”。2023年11月15日，《山东省供销合作社联合社关于建立重要农产品应急保供机制的实施方案（试行）》（鲁供流通字〔2023〕40号）提出“坚持‘平时运营、应急保供、平急两用’原则，在全省布局建设一批区域性重要农产品应急保供基地和县城重要农产品应急保供中心”。

2.项目主要内容及预算支出情况。

山东供销智能仓配和应急保障一期项目（济南基地）位于山东省济南市章丘区，主要建设智慧冷链物流、展销交易中心、冷库、分拣及中央厨房、综合楼等，打造农资储备、冷藏分拣、中央厨房等多功能一体智慧冷链仓储配送中心，确保在关键时刻发挥保供稳价和应急保障作用，项目被列入2023年山东省级重点项目和2024年济南市重点项目。

项目计划总投资13.21亿元，2023—2024年度使用政府专项债券资金8亿元，其中，2023年山东省政府专项债券(四十二期)发行5亿元；2024年山东省政府专项债券(三十四期)发行3亿元。剩余资金由企业自筹。

（二）项目绩效目标。

通过布局建设智能仓配和应急保障基地，保障在关键时刻发挥重要农产品保供稳价和应急保障作用；打造搭建覆盖全省的为农服务信息化平台，实现信息对称和资源整合，延长农产品存储期限，减少农产品流通中的损耗，提升农产品物流体系服务水准。

二、绩效评价工作开展情况

（一）评价目的、评价对象和范围。

1.评价目的。

通过对2023—2024年山东供销供应链管理集团有限公司使用政府专项债券资金建设山东供销智能仓配和应急保障一期项目（济南基地）开展评价，运用科学、合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法，总结项目实施过程中的经验，对项目施工建设、运营管理、政府专项债券资金管理使用情况、产生效益、偿债能力等情况进行客观、公正的评价。

2.评价对象及范围。

本次绩效评价对象为2023—2024年山东供销智能仓配和应急保障一期项目（济南基地）使用的政府专项债券资金8亿元。评价范围为项目主管部门山东省供销合作社联合社和项目建设单位山东供销供应链管理集团有限公司。评价基准日为2023年12月31日和2024年12月31日。

（二）评价指标体系。

本次绩效评价坚持绩效导向、客观公正、科学规范原则，按照相关文件制定绩效评价指标体系及实施方案。综合运用访谈座谈、资料查阅、现场勘察、成本效益分析等方法，从决策、管理、产出、效益四个方面核实评价要求。指标体系由一级至三级指标及分值、指标解释及评价要点、评分规则三大部分组成。一级指标包含决策、管理、产出、效益四部分内容，权重分别为：15%、30%、25%、30%；二级指标14个；三级指标24个。

（三）评价方法。

本次绩效评价过程中使用的方法主要为比较分析法、因素分析法、专家论证法、公众评判法等。

三、综合评价结论及分析

（一）综合评价结论。

经综合评价，该项目绩效评价结果为“良”。

（二）指标分析。

1.决策指标分析。

项目立项程序较规范，但存在项目开工时未办理施工许可证、缺少安全评估证明等前期准备材料等问题。

2.管理指标分析。

项目单位制定了相关财务及业务管理制度，专项债券资金及时拨付到位。但存在2023年度专项债券资金使用进度慢；未按照合同约定付款；公开招募运营方进行基地运营，后续却委托子公司开展项目运营等问题。

3.产出指标分析。

项目建设基本能按照项目实施方案进行，但也存在2023年度项目完成率及实物工作量占比均较低；智慧冷链建设进度慢；项目开工不及时等问题。

4.效益指标分析。

项目冷库已建设完毕，正式运营后可实现一定的应急保供社会效益，项目已签订了部分出租合同，可产生一定的经济效益。但项目应急保供实现程度不及预期。

四、项目实施成效

1.项目实施带动片区发展，产业集聚效应凸显。

项目的实施将有效推动章丘主城区高质量发展，提升区域综合服务能力；力争成为山东省商贸流通领域转型升级的示范标杆；通过产业资源高效集聚，吸引优质企业入驻的同时，将有效带动周边就业，为区域经济可持续发展注入新动能。

2.完善应急保供体系建设，提升民生保障能力水平。

项目通过构建、完善全省应急保障体系，搭建安全可靠的城市运行保障网络，为区域经济社会发展提供坚实保障。

3.创新线上线下融合模式，加速电商企业集群入驻。

计划创新打造“线上交易+线下展销”双轮驱动模式，通过建设数字化交易平台与现代化展销中心，重点吸引优质农产品电商企业集群入驻，培育“互联网+农业”新业态，打造三产融合发展示范区，为乡村振兴注入新动能。

五、发现的问题及原因分析

（一）项目前期准备不充分，缺乏整体系统性布局规划。

一是项目前期立项规划不够明晰。2022年项目实施方案及建设备案表规划在全省建设的智能仓配和应急保障基地，目前仅一期项目济南基地建设完成。二是项目前期准备工作不充分。个别证明办理不够及时。

（二）预算编制不科学，专项债券资金使用超范围。

一是专项债券资金年度申请不科学、资金执行率低。申请专项债券的资金测算依据、项目支出计划、年度投资计划不够充分，项目进度与资金支付计划存在一定偏差；二是绩效目标编制不规范。2024年未设置经济效益指标。

（三）项目收益不达预期，债券偿还存在风险。

项目可实现经济效益低于预期,项目主要收入来源为冷库、交易区档口等租赁收入和农产品货物周转收入，截至核查日项目出租率不高，项目后期缺少可靠来源，成本支出压力大。

（四）项目管理不规范，全过程管控能力不强。

一是公开招募不规范。与恒正惠佳（山东）网络科技有限责任公司共同出资成立子公司，并委托该子公司进行项目运营，子公司相关农贸市场运营经验等不足。二是项目建设周期延迟。项目开工、完工未按计划时间节点推进。

六、相关建议

（一）科学规划，优化资源配置效益。

1.强化科学论证，明确建设规划。坚持科学规划、统筹布局的原则，确保全面建成后能够有效覆盖全省范围；完善动态调整机制，通过数字化平台实现已建成基地的联网运营，预留未来基地接入接口，确保规划科学性和连续性。

2.科学规划项目用途，充分发挥社会效益。坚持“平急两用”复合型运营模式，在当前社会物资供应体系稳定运行情况下，合理规划项目建成后各建筑单体的使用用途，完善功能分区，切实提升公益性应急保供能力。

3.统筹协调各方资源，形成全省保供合力。进一步发挥专项债券资金“撬动”作用，吸引更多社会资本投入全省智能仓配和应急保障基地建设。

（二）突出特色，提升风控创收能力。

1.优化项目收益结构，提高后续偿债能力。加快建设进度，提高项目运作效率；加强项目运营管理，全面提升出租率及租金收益；拓展盈利渠道，同时推进电商平台建设与线上业务开发，切实增强偿债能力。

2.突出项目“智能”特色，打造区域物流标杆。聚焦智能仓配特色，建设智能仓储、自动化分拣配送和应急保障等核心功能区，实现供应链全流程可视化管控。

3.强化还本付息保障机制，降低债券偿还风险。建立多层级责任约束体系，明确山东供销供应链管理集团有限公司还本付息主体责任，对委托运营方收取的各类收入（包括但不限于委托运营租金、自营业务收入等）建立规范收缴机制，确保资金足额归集。项目主管部门应建立常态化督促机制，督促债券资金使用单位严格履行还本付息义务。

（三）强化目标，规范资金使用管理。

1、强化目标引领，规范绩效目标编制。发挥绩效目标“龙头”作用，提高目标编制质量，严格审核把关，切实提升绩效目标编制的规范性和准确性。

2.精准测算支出，确保资金申请科学。建立项目全生命周期预算管理机制，依据项目年度实施计划、投资方案等基础资料，确保预算编制与项目进度精准匹配，确保专项债券资金及时支出、高效利用。

3.严守资金规范，提高债券使用效能。严格遵守专项债券资金管理规定，规范专项债券资金的使用范围和投向领域，确保资金专项用于符合要求的公益性、资本性且具备稳定收益来源的项目建设，充分发挥专项债券资金拉动经济、重点支撑领域、促进高质量发展上的重要作用。

（四）加强管理，严格项目全程管控。

夯实工作基础，做好项目前期准备。严格执行“要件齐全、程序完备”的开工标准，确保项目依法合规、按期高效推进实施，为后续建设工作奠定坚实基础。