各市（不含青岛）财政局，省黄三角农高区财政金融局，省直各部门（单位）：
为做好2021年度我省行政事业单位内部控制报告编报工作，根据《财政部关于印发〈行政事业单位内部控制报告管理制度（试行）〉的通知》(财会〔2017〕1号）和《财政部关于开展2021年度行政事业单位内部控制报告编报工作的通知》（财会〔2022〕9号）要求，现就2021年度行政事业单位内部控制报告编报工作通知如下：
一、编报范围
行政事业单位内部控制报告编制范围为全省各级行政事业单位。省、市、县各级部门下属单位应单独编制单位内部控制报告，部门应审核汇总本级及下属单位内部控制报告并形成部门汇总报告，乡（镇）政府作为一个主体报送单位内部控制报告。
二、编报软件、时间和形式
（一）编报软件
编报软件请于5月7日后登录山东省财政厅网站—山东会计管理专题网页（http://czt.shandong.gov.cn/col/col17084）—“通知公告”栏目下载安装。软件运行环境要求Win7以上版本系统，国产计算机目前无法安装。编报前请务必仔细阅读内部控制报告模板、操作手册和审核说明，避免错填、漏填，如遇技术问题，可参考常见问题解答（详见网站通知附件）。
（二）编报时间
省直各部门、单位于2022年6月10日前，各市财政局于2022年6月30日前将相关材料报送省财政厅。
（三）编报形式
本年编报采用无纸化方式，各市、各部门、各单位在软件中录入数据，务必点击运算、全审，审核无误后生成《2021年度行政事业单位内部控制报告》（附件1）或《2021年度地区（部门）行政事业单位内部控制报告》（附件2），打印报告封面并签字盖章，扫描后以“添加附件”方式回传至软件中，最终传出.jio格式电子文件，并及时上报。
其中：1.下属单位填报单户表（软件内为红色圆圈标识），上传报告封面扫描件后，传出.jio电子文件报上级主管部门汇总。2.无下属单位的一级预算单位，填报单户表（软件内为红色圆圈标识），无需汇总，上传报告封面扫描件后，传出.jio电子文件报同级财政部门。3.有下属单位的一级预算单位，填报单户表（软件内为红色圆圈标识），同时汇总本级和下属单位的单户表，生成汇总表（软件内为蓝色方形标识），上传报告封面扫描件后，传出.jio电子文件报同级财政部门。4.各市财政局汇总同级各部门及下级财政部门内部控制报告，生成汇总表（软件内为蓝色方形标识），上传报告封面扫描件后，传出.jio电子文件报省财政厅。报省财政厅的方式为将.jio电子文件发送至通知所列邮箱，涉密信息通过光盘报送。
三、编报要求
（一）加强组织领导。内部控制报告编报采取“统一部署、分级负责”的原则，各级财政部门负责对本级各部门、单位的汇总、审核和指导；各部门负责对机关本级及所属单位的监督指导，做好汇总、审核工作；各单位健全工作机制，制定工作方案，及时编制、报送本单位内部控制报告。各市、各部门要加强组织协调，层层落实责任，扎实做好内部控制报告编报工作，应参考2021年决算报送范围，采取有效措施，确保本市、本部门单位“应报尽报”。
（二）加大审核力度。2021年度内部控制报告新增“报告审核情况”，各单位应当加强内部控制报告审核工作，未经审核的内部控制报告不得上报。单位应审核报告材料、封面数据的规范性，与决算报告核对“年末在职人数”“应上缴非税收入金额”“实际上缴非税收入金额”“本年支出预算金额”“本年实际支出总额”“上年三公经费决算数”“本年三公经费决算数”“本年实际采购金额”“年度实际投资额”，与国有资产报表核对“年末总资产账面金额”“固定资产本期减少额”，确保数据一致。各市、各部门应当对本地区及所属单位的内部控制报告的数量进行审核，同时抽取一定比例的所属单位，对编报质量进行检查，在地区（部门）汇总报告第二部分“审核情况”中写明报送内控报告单位数量、报送决算报告单位数量和抽取检查单位数量，以及审核发现的问题和整改情况等。审核要关注报告的真实性、完整性、规范性，对于往年易错的地方予以重点审核，比如报告涉及金额为“元”误填为“万元”的问题，项目、合同金额与数量填写位置颠倒的问题等。
（三）开展总结分析。各部门、单位应坚持需求导向和问题导向，积极开展内部控制报告分析工作，深入挖掘内部控制报告在完善内部管理制度、绩效管理、监督问责、干部选拔任用等方面的应用价值，提升内部控制工作成效。对突出问题和薄弱环节，应认真整改，确保本单位内部控制体系建立健全和有效实施。各市应总结经验做法和取得成效，积极报送典型案例。省财政厅将从组织情况、报送数量、报告质量、创新应用等方面，对各市、各部门内部控制报告编报工作进行总结通报。
（四）遵守保密规定。各市、各部门、各单位应当重视内部控制报告的安全保密工作，按照“谁产生、谁定密”的原则，由编报单位确定报告内容是否涉及敏感信息或涉密信息，对确定为涉密或敏感的信息，其收发、传递、保存等要符合相关保密要求，涉及的敏感信息，应通过光盘等介质离线报送，严禁报送涉密信息。
联 系 人：省财政厅会计处 吴敏
联系电话：0531-51769793、51769574（传真）
电子邮箱：wuminscz@shandong.cn
附件：1.2021年度行政事业单位内部控制报告（模板）.doc
2.2021年度地区（部门）行政事业单位内部控制报告（模板）.doc
9.最新参数.rar（解决单位层面政府会计改革填写与生成报告不一致的问题）
山东省财政厅
2022年4月29日